【大澳门威尼斯人赌场官网2013年04月16日讯】（纽约讯）2010年3月18日签署、已经于2013年1月1日生效的《奖励聘雇恢复就业法案》，对海外账户纳税进行了新的规定，这些规定被称为《海外账户纳税法案》（Foreign Account Tax Compliance Act，简称FATCA），并成为美国《国内税收法》的第4章。FATCA规定，如果海外有高于1万美元的资产或利益，即需要披露。

在《海外账户纳税法案》生效的第一个纳税季，国税局明显加大了对海外账户漏税的查处力度。4月12日，司法部和国税局宣布，陪审团判定亚利桑那居民科尔（Stephen M. Kerr）和奎尔（Michael Quiel）罪名成立，他们没披露自己在瑞士的离岸账户。科尔和奎尔是凤凰城的商人，他们面临两项指控，指在2007和2008年提交了虚假的所得税退税申请。同时，科尔还面临两项指控，因为没有披露自己在海外银行和金融账户。

根据司法部披露的法庭证据，科尔和奎尔的会计师出庭证明，他们在报税和申请退税时，没有披露自己在瑞士的离岸账户。科尔承认，他雇人将离岸账户持有的美国股票出售，然后将出售所得的1,140万美元转移到瑞士银行的账户下，然后隐藏相关的信息。在科尔和奎尔的案件发布会上，司法部主管税务的助理检察官肯尼尔利（Kathryn Keneally）说，目前还有许多调查正在进行中，调查范围将会涉及全球的银行、客户和其他可能帮助客户隐藏海外收入和资产的人。

另外一名加州居民卡什菲（Guity Kashfi）被控隐藏在以色列的海外账户，目前卡什菲已认罪。根据认罪协议，在2005年到2011年间，卡什菲没有披露自己在海外的账户，同时也没有就利息收入征税，在这7年中，卡什菲有22.1万的利息收入没有报税，估计他的海外账户为250万美元。他最高可能面临25万的罚款和5年的刑罚。◇

（责任编辑：钟鸣）