【大紀元2015年02月13日訊】（大紀元記者高雲林多倫多編譯報導）加拿大收入相差懸殊的伴侶可能考慮開設配偶註冊退休儲蓄計劃(Spousal RRSP)，以達到減低應繳稅款的目的。但專家表示，關鍵是要平衡好。

據Globe News報導，VTAG金融集團顧問多迪尼奧（Victor Godinho）表示，並不是結了婚就要辦理該計劃，是否需要設立需要仔細分析。

配偶註冊退休儲蓄計劃可允許納稅人給配偶的RRSP供款，從而減低稅務負擔。所指配偶包括已婚和普通法伴侶。多迪尼奧表示，雙方收入相差懸殊的配偶收益最大，例如一方任行政主管，收入較低的一方做合同工或不工作。此外，如果由於年齡因素，在你無法繼續給自己的RRSP供款時，仍能向配偶的賬戶供款到對方71歲。

允許高收入一方以其配偶的名義向退休儲蓄計劃供款，有助於均勻分配退休收入，降低退休期間的所得稅。不過如果夫妻收入、退休儲蓄和養老金差距相差不大，供款配偶RRSP的收益可能受限。

豐業銀行高級副總裁亨利（Mike Henry）表示，要記住的重要一點是，如果你把錢存入配偶賬戶，你可用的供款空間不會增加。如果你最多隻可投入12,000元，那麼你被允許投入自己或配偶RRSP賬戶中的總額為12,000元。

亨利解釋說:「你試圖降低夫妻雙方整體的稅率，這是平衡退休和未來的儲蓄，但不會增加RRSP供款上限。」

加拿大H&R Block高級稅務分析師巴蒂斯塔（Caroline Battista）表示，計劃65歲之前提前退休的夫妻可從配偶註冊退休儲蓄計劃中獲益，因為他們可以採取拆分的方式取款。

如果所有的RRSP基金在夫妻當中的一個人名下，並且在65歲之前取款，他們在享受此拆分原則之前可能要繳更多的稅。

不過，巴蒂斯塔表示，需要特別注意的是夫妻雙方在最後一次供款之後的三年內不能取款，如果取款則供款的一方會被徵稅。此規則不鼓勵高收入者藉助於較低收入的配偶的基金暫時逃稅。

夫妻還應注意的是，放入配偶RRSP的錢是屬於帳戶持有人的，這可能會在離婚或分居時出現問題。

巴蒂斯塔還表示，她的一些客戶選擇配偶RRSP計劃的最大原因之一是表達一片心意。

她說：「配偶RRSP可以給沒收入或收入很少的配偶一些安慰，讓他們知道在他們的賬戶裡有一些（退休）金」。 ◇

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