【大紀元2015年10月24日訊】（大紀元記者李平多倫多編譯報導）對於全球主要股市來說，今年行情一直不太好。其中，S&P/TSX綜合指數年初至今下挫4.6%，道瓊斯工業平均指數下挫4.1%，S&P 500指數下挫2.1%，Russell 2000指數挫3.3%。這意味著，許多股民今年會出現投資資本虧損，怎麼辦？
豐銀全球財富管理先進財富規劃部主管、WaterStreet Family Offices創辦人西斯特尼克（Tim Cestnick）在《環球郵報》最新撰文中提出5大建議，幫助股民充分利用投資虧損、將壞事變好事。
1、投資前景不看好，拋！
投資資產貶值，不一得立即拋售。但如實在不喜歡某項投資未來前景，再繼續持有就沒多大意義了，此時最好是認虧，趕緊抽身為妙！將拋售後所得投入到前景看好的投資，最後還有可能賺回先前虧損。如某項投資貶值，但仍較中意，可考慮繼續持有，待日後投資價值回彈時，自然就不存在甚麼虧損了，且還有可能省下拋售時的幾千元交易費。
2、有資本利得抵消時，拋！
資本虧損可用於抵消過去3年、當年和未來資本利得。如拋售今年有虧損的某項投資，這一虧損可追溯抵消2012、2013或2014年資本利得，也就是說用這些虧損拿回過去3年中因資本利得而上繳的部份資本利得稅。資本虧損還可無限結轉直到抵銷完結。虧損追溯上年時，填寫T1A表，追溯時，最好是先追溯至最早年份，充分利用每個可追溯抵消年份。
3、警惕表面虧損規則
根據表面虧損規則，在虧損狀態下出售某項投資時，當事人、或當事人關聯人（配偶、當事人管理公司等，不包括子女）在出售前30天和出售後30天（61天為一個週期）內，買下該項投資或相同股票，不得用於抵消虧損。這一規則適用時，則不能現抵虧損，而是計入新買入股票調整成本組成中，便於將日後最終出售股票時的資本利得變小或將資本虧損變大。
最後一點，還可考慮對非同一或類似股票的相似投資進行再投入。稅局認為，「相同資產」是所有方面都一樣的資產，這樣潛在買家才不會因二者哪方面不同而有所偏頗。
4、出售時注意資產分配
出售某項投資時，可能會改變投資組合中各類資產等級組成比例（股票、固定收入投資、現金投資等）。因此出售時，要注意這一比例分配，確保投資中的各類資產比例在自己的風險承受範圍內，達到既定理財目標。
5、轉給子女或父母
投資出現虧損，但又看好該投資未來前景，希望能繼續持有，可考慮將該投資作為禮物轉給子女或父母，因為根據國內稅法，父母和子女不屬於關聯人，因此放棄持有後在30天內轉給他們時，虧損抵消申請不會被拒。還可將之作為日後整體遺產規劃中的一部份轉給子女，這樣一來，將來去世時就會少交遺產稅和遺囑認證費。 ◇
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