个人理财：如何少缴或不缴遗产税

虽然每个州的规定不同，但有很多方法可以减少甚至不缴遗产税。(Shutterstock)

更新 2024-07-31 1:28 AM 人气 1723

【大澳门威尼斯人赌场官网2024年07月28日讯】（英文大澳门威尼斯人赌场官网记者Mike Valles报导／吴蔚溪编译）当从亲人或亲戚那里继承遗产时，你可能需要缴遗产税。这种税只在某些州征收，但是作为继承人可能有办法不缴遗产税。联邦政府不对遗产继承人征遗产税。

遗嘱执行人在分配资产给继承人之前，可能需要支付遗产税。联邦政府向被继承人征收遗产税，一些州也有这种税。这些税从遗产中支付，然后才将钱或资产分配给继承人。

向继承人征收遗产税的州

目前有六个州向继承人征收遗产税。爱荷华州今年还征税，但到今年年底将停止。其它向继承人征遗产税的五个州分别是肯塔基州、马里兰州、内布拉斯加州、新泽西州和宾夕法尼亚州。据国际研究智库TaxFoundation称，新泽西州的遗产税最高。虽然内布拉斯加州的遗产税也较高（高达18%），但起步征点仅为1%。其它州的遗产税率从11%开始，最高可达16%。马里兰州的遗产税为10%。

根据网络金融平台Investopedia的说法，如果被继承人居住在不向继承人征收遗产税的州，那么继承人无需缴税。即使继承人居住在向继承人征收遗产税州，也不用缴税，因为缴不缴税取决于被继承人居住的州。

如果继承人居住在向继承人征收遗产税的州，继承的财富数额大，而且需要把这笔财富转到自己所在的州，TurboTax建议，继承人搬到不向继承人征收遗产税的州。但是搬迁必须在继承遗产之前完成。

支付遗产税

并不是每个继承遗产的人都需要缴遗产税。虽然这可能因所在州而不同，但大多数州在继承人是配偶、父母、子女或兄弟姐妹时免征此税。NerdWallet说，一些州也允许同居伴侣、祖父母、孙辈、曾孙辈、继子女和收养的后代免缴遗产税。

向被继承人征收遗产税的州

如果你所在的州向被继承人征收遗产税，那么你的遗产可能会进一步减少。哥伦比亚特区和12个州都向被继承人征收遗产税，分别是：康涅狄格州、夏威夷州、伊利诺伊州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、明尼苏达州、纽约州、俄勒冈州、罗德岛州、佛蒙特州和华盛顿州。马里兰州是唯一一个同时既向被继承人征收遗产税，又向继承人征收遗产税的州。华盛顿州和夏威夷州，这两个州向被继承人征收的遗产税高达20%。马里兰州和爱荷华州向继承人征收最高10%的遗产税。

遗产规划须知

遗产税也取决于你与被继承人的关系。一般来说，最亲近的继承人，比如，配偶和子女，不需要缴纳遗产税。关系较远的亲属可能需要支付较小比例的税，而其他关系更远的人则需要支付更多税。

遗产税豁免

向继承人征收遗产税的州有税收豁免，这取决于你居住在什么地方。继承的遗产在一定金额内，可以不用缴纳遗产税。超过豁免金额的部分是应税的，通常按等级分级征税。

将遗产作为礼物赠送

如果你居住在一个税收会减少继承人继承金额的州，你可以将钱赠送给继承人以免交遗产税。SmartAsset表示，联邦政府允许你在2024年赠送最多18,000美元的礼物给任意多的人，而不会影响你的终身赠与免税额。夫妻可以赠送礼物给任何一个人。美国国税局表示，这使他们能够将金额加倍，夫妻两人在2024年可以向同一个人赠送最多36,000美元的礼物。

终身赠与免税额允许你在2024年赠送最多1361万美元的礼物。价值超过18,000美元的礼物需要向美国国税局报告，但在超过1361万美元的免税额之前，你无需缴税。联邦政府的遗产税只会对你赠送给他人的礼物以外的资产征税。

礼物不仅限于给个人，也可以赠送给组织、机构。它们可以是无限的，如果你将礼物赠送给配偶（你的配偶是美国公民）、受抚养人、政治组织或慈善机构，你无需向美国国税局申报。你也可以通过直接支付他人的医疗账单或保险，或直接向他人的教育机构支付学费，来赠送免税礼物。这个规则的例外是每年赠送给外国配偶的金额的限制是18.5万美元。