個人理財：如何少繳或不繳遺產稅

雖然每個州的規定不同，但有很多方法可以減少甚至不繳遺產稅。(Shutterstock)

更新 2024-07-31 1:28 AM 人氣 1723

【大紀元2024年07月28日訊】（英文大紀元記者Mike Valles報導／吳蔚溪編譯）當從親人或親戚那裡繼承遺產時，你可能需要繳遺產稅。這種稅只在某些州徵收，但是作為繼承人可能有辦法不繳遺產稅。聯邦政府不對遺產繼承人徵遺產稅。

遺囑執行人在分配資產給繼承人之前，可能需要支付遺產稅。聯邦政府向被繼承人徵收遺產稅，一些州也有這種稅。這些稅從遺產中支付，然後才將錢或資產分配給繼承人。

向繼承人徵收遺產稅的州

目前有六個州向繼承人徵收遺產稅。愛荷華州今年還徵稅，但到今年年底將停止。其它向繼承人徵遺產稅的五個州分別是肯塔基州、馬里蘭州、內布拉斯加州、新澤西州和賓夕法尼亞州。據國際研究智庫TaxFoundation稱，新澤西州的遺產稅最高。雖然內布拉斯加州的遺產稅也較高（高達18%），但起步徵點僅為1%。其它州的遺產稅率從11%開始，最高可達16%。馬里蘭州的遺產稅為10%。

根據網絡金融平台Investopedia的說法，如果被繼承人居住在不向繼承人徵收遺產稅的州，那麼繼承人無需繳稅。即使繼承人居住在向繼承人徵收遺產稅州，也不用繳稅，因為繳不繳稅取決於被繼承人居住的州。

如果繼承人居住在向繼承人徵收遺產稅的州，繼承的財富數額大，而且需要把這筆財富轉到自己所在的州，TurboTax建議，繼承人搬到不向繼承人徵收遺產稅的州。但是搬遷必須在繼承遺產之前完成。

支付遺產稅

並不是每個繼承遺產的人都需要繳遺產稅。雖然這可能因所在州而不同，但大多數州在繼承人是配偶、父母、子女或兄弟姐妹時免徵此稅。NerdWallet說，一些州也允許同居伴侶、祖父母、孫輩、曾孫輩、繼子女和收養的後代免繳遺產稅。

向被繼承人徵收遺產稅的州

如果你所在的州向被繼承人徵收遺產稅，那麼你的遺產可能會進一步減少。哥倫比亞特區和12個州都向被繼承人徵收遺產稅，分別是：康涅狄格州、夏威夷州、伊利諾伊州、緬因州、馬里蘭州、馬薩諸塞州、明尼蘇達州、紐約州、俄勒岡州、羅德島州、佛蒙特州和華盛頓州。馬里蘭州是唯一一個同時既向被繼承人徵收遺產稅，又向繼承人徵收遺產稅的州。華盛頓州和夏威夷州，這兩個州向被繼承人徵收的遺產稅高達20%。馬里蘭州和愛荷華州向繼承人徵收最高10%的遺產稅。

遺產規劃須知

遺產稅也取決於你與被繼承人的關係。一般來說，最親近的繼承人，比如，配偶和子女，不需要繳納遺產稅。關係較遠的親屬可能需要支付較小比例的稅，而其他關係更遠的人則需要支付更多稅。

遺產稅豁免

向繼承人徵收遺產稅的州有稅收豁免，這取決於你居住在什麼地方。繼承的遺產在一定金額內，可以不用繳納遺產稅。超過豁免金額的部分是應稅的，通常按等級分級徵稅。

將遺產作為禮物贈送

如果你居住在一個稅收會減少繼承人繼承金額的州，你可以將錢贈送給繼承人以免交遺產稅。SmartAsset表示，聯邦政府允許你在2024年贈送最多18,000美元的禮物給任意多的人，而不會影響你的終身贈與免稅額。夫妻可以贈送禮物給任何一個人。美國國稅局表示，這使他們能夠將金額加倍，夫妻兩人在2024年可以向同一個人贈送最多36,000美元的禮物。

終身贈與免稅額允許你在2024年贈送最多1361萬美元的禮物。價值超過18,000美元的禮物需要向美國國稅局報告，但在超過1361萬美元的免稅額之前，你無需繳稅。聯邦政府的遺產稅只會對你贈送給他人的禮物以外的資產徵稅。

禮物不僅限於給個人，也可以贈送給組織、機構。它們可以是無限的，如果你將禮物贈送給配偶（你的配偶是美國公民）、受撫養人、政治組織或慈善機構，你無需向美國國稅局申報。你也可以通過直接支付他人的醫療帳單或保險，或直接向他人的教育機構支付學費，來贈送免稅禮物。這個規則的例外是每年贈送給外國配偶的金額的限制是18.5萬美元。