【大紀元2月20日訊】〔自由時報編譯羅彥傑／綜合19日外電報導〕瑞士銀行業龍頭「瑞銀」（ＵＢＳ )與美國司法部就協助美國富人逃稅案達成和解，瑞銀同意在這件刑事詐欺官司中支付七億八千萬美元，並且交出原本列為機密的銀行帳戶紀錄，協助指認特定的美國客戶。

瑞銀將交出帳戶資料

瑞士財政部長麥茲19日表示，儘管和解協議將使得瑞銀必須移交客戶資料給美國當局，但瑞士嚴格的銀行保密法仍維持不變。他還表示，瑞士當局移交給美國當局的二百五十個至三百個姓名，都是涉嫌稅務詐欺的瑞銀客戶。根據瑞士法律，稅務詐欺是刑事犯罪，逃稅則是行政違法，但瑞士銀行被禁止洩漏捲入逃稅案件的客戶資料。

瑞士銀行隱密性破功

一些觀察家認為，這項協議將為瑞士金融業敲起喪鐘，因為沒人會再相信瑞士銀行的安全及隱密性。本案也受到西方各國政府的密切關注，多國稅務機關可能援引此例要求瑞士的銀行合作，讓富人與大公司藉由海外帳戶逃稅更加困難，同時也讓規模達到七兆美元的海外銀行業生存面臨危機。

瑞銀與美國司法部在佛羅里達州羅德岱堡的聯邦法院達成和解協議，並於18日對外公布。瑞銀董事長庫勒在聲明中說：「我們接受這些不當行為的全部責任。」瑞銀在協議中坦承，協助美國納稅人藏匿帳戶，不讓美國國稅局（ＩＲＳ )知道。司法部表示，在瑞銀約二萬名美國跨境客戶中，約一萬七千人隱藏身分及帳戶的存在，這些資產合計約二百億美元。

協助美客戶開假帳戶

美國官員指出，瑞銀在2000年時收購一家美國公司，開始替這些美國新客戶規避新的報稅要求。並協助美國納稅人用假名開設新帳戶。至於客戶，則在報稅時作假，故意遺漏在瑞銀帳戶的獲利所得。

根據協議，瑞銀必須立即將該行跨境業務的美國客戶帳戶資料交給美國政府。此例一開，不僅讓瑞銀自誇的銀行保密法破功，而且可能讓若干客戶遭到ＩＲＳ的盤查，甚至遭到法律制裁。美國司法部官員說，這家瑞士最大銀行就其涉及的共謀詐欺部分，已達成緩起訴協議。只要瑞銀遵守協議，美政府將在一年半後建議撤告。

瑞銀被罰7.8億美元

官員形容這項協議堪稱是有史以來最大筆的和解案之一，更勝於2005年因被查出協助許多企業與富豪避稅，而被重罰四億五千六百萬美元的安侯建業會計師事務所（ＫＰＭＧ )，更是協助蘇丹、伊朗與利比亞客戶繞過美國制裁轉帳資金的英國駿懋銀行罰金一倍多。瑞銀被罰的七億八千萬美元包含罰金、處罰、利息與稅金歸還。

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