合理抵稅 坦誠報稅

『媽媽教室』舉辦財稅講座

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【大紀元11月10日訊】(大紀元記者劉凡迪美國舊金山灣區桑尼維爾市報導)『媽媽教室』於11月6日 在金山灣區華僑文教中心舉辦了財稅講座,邀請張祿生,莫曉穎和余澤佳分別講授 『歲末稅務規劃與新年新稅法』,『海外帳戶申報』、『資金進出美國』 等幾個熱門話題。

合理抵稅

在聖荷西州立大學擔任教授的張祿生曾任台美會計師協會會長,主持會計事務所至今二十九年,學術與實務經驗豐富。他介紹,要合理規劃好自己的稅,提前規劃好,就會少繳罰款。交稅原則是先抵扣,後收稅。

就針對2009年到期的稅法條款介紹幾種抵稅情形。他說:「例如購買合格新車銷售稅可抵稅。同時有收入限制:夫妻合併報稅者,AGI界於25萬及26萬美元 之間時,抵稅額度遞減至零;使用列舉扣除(itemized deduction)或標準扣除額均可。12月31日前必須取車,才可享有抵稅優惠。」

關於房屋問題,他接著說,「關於政府給首次購屋者之$8,000抵扣額方面,首次購屋者可享有購屋價10%,最高不超過$8,000的抵扣額。原訂11月 30日截止,眾院日前通過,優惠延至明年四月,對非首次購屋者也願提供$6,500元抵扣額。」他舉例:夫妻共同擁有,兩人都必須為首次購屋;父子共同擁 有,則一人為首次購屋即可。

張祿生介紹,2009年振興經濟方案之一是政府資助65%的COBRA保費福利 ,但要求是2008年9月1日至2009年12月31日間被裁員者。對上大學的學生,原來是2年$1,800美金省稅額,現在延長為四年,省稅額 為$2,500美元。 夫妻合併報稅者,國稅局規定的AGI(調整後收入)是16萬以下。

他指出,奧巴馬總統的政策是富人應多納稅。在2011年前所得稅率不會改變,除非預算支出能夠大幅下降,否則一般共識均是未來的聯邦、州及地方稅率將只升不降。高收入人士,應把握今年,早做準備。

海外金錢往來應注意

針對贈與、繼承、投資或收入而產生海外金錢往來時,余澤佳介紹應注意的事項。入境時攜帶超過1萬美元入關時應申報。存款超過1萬美元時,銀行將向國稅局報 備;寧可一次存入,不要分成多次或多個帳戶。當從外國人帳戶匯進來時, 匯款金額超過10萬美元時應申報填表Form 3520;當匯款人為美國人:超過$13,000美元免稅額度後,要應申報填表Form 709。

她接著說: 「海外資金進入美國,2009年每人免稅贈與額度$13,000美元,超過$13,000美元的部份,將計入終身免稅贈與額度一百萬美元內。贈與總額超過一百萬美元後,稅率為45%(2009年);」 「帳目務必清楚,避免公私帳戶混用。」

她建議避免接受公司支票,或公司名義匯款。

華人子女在美居住就學,從台灣匯款給予子女生活費如超過10萬美元,要填寫3520表。從父母方面來說,台灣2009年贈與免稅額為新台幣220萬元。金額過高時,宜早做準備。生活費、學費不列入贈與總額,但要合理。

莫曉穎介紹,從2009年奧巴馬總統執政後,國稅局加強海外資金處理。提出《自願坦承申報(Voluntary Disclosure)》方案。 對象是美國公民和綠卡持有者,如果外國公民居住美國超過183天,也要向美國政府報稅。 即時外國公司派到美國工作的人,也要報稅。 (//www.dajiyuan.com)

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