辛苦了一整年，又到了歲末時節，中國人習慣在一年的尾聲除舊佈新，除了幫家裡來個大掃除外，何不趁著這個時候也為自己或家庭的財務狀況來個大掃除？

忙於賺錢、精於省錢、勤於記帳，練了一整年的好功夫，當然要好好來看看自己努力的結果，一方面是檢視自己還有沒有不足的地方(檢視負債加以清除)，另一方可以針對自己的弱點加強、排定訓練計劃(評估來年支出概況並預留資金因應)，讓年年的功力都可以更上一層樓。

另外，大家伸長著脖子的盼望，可以消除一整年疲勞的特效藥──年終獎金，這筆不算小的金額，有很多人東買西買，就這樣糊里糊塗的花掉了，等到年中要用錢時，才懊悔不已。

年終獎金到底要怎麼達到最有效的利用呢？經由年終的財務大盤點，或許可以從中找到答案喔。

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資產vs.負債

家庭或是個人的財務檢視大致可分為三部分，第一步最重要的就是列出資產負債表，了解總負債佔總資產的比例。如果項目可以列得愈細、估算的結果也會愈準確。

一般來說，家庭或個人負債佔資產比例，只要低於七成都算安全，如果有負債的話，就必須支出利息，加上平常的生活開銷，這些都會影響手中的現金流量，一旦負債過高，就會侵蝕資產，嚴重一點就會拉低你的生活品質。

精算過資產負債表後，如果你是屬於債務來源較多的家庭，就要特別注意債務結構。不同的負債會有不同的利息支出(房貸＜車貸＜信貸…..)，對每個月的負擔會有很大影響。

如果你是屬於資產大於負債一族，也先別鬆懈，要注意資產的流動性、了解資產品質，可以將資產細分為流動資產(現金、存款、股票、基金等變現能力較強資產)及固定資產(房屋、汽車、家電、珠寶等財物)。

千萬不要對自己的財務過於樂觀，大意擴張消費反而造成隔年的負擔增加。

在進行年終檢視時，對於股票、基金等投資，也別忘了要一起做投資績效的評估喔。如果有投資不利虧錢的話，明年就要考慮是不是該重新調整一下資產配置，另外，如果有貸款的利息屬於機動利率的話，銀行有可能進行調整，這些都要納入明年的資產規劃裡。

年度財務評估實例

你一定會覺得，我們只是一般家庭，有必要大費周章，跟企業一樣做全面性的財務檢視嗎？

當然，建立了良好的財務檢視制度，除了可以及時、準確的了解個人或家庭的資產狀況，也可以更客觀的對未來的資產進行規劃，就像種地前要先整地一樣，然後在規劃的範圍裡讓你的作物健康的生長。

小俞今年四十歲，剛升任貿易公司的經理，加薪至10萬元，家裡還有太太跟一個剛上小學的兒子。

資產：700萬元的房子＋70萬元的車子＋50萬銀行存款＋股票基金100萬元＋家電等30萬元＝950萬元

負債：450萬元未清房貸

950萬元－450萬元＝500萬元(淨資產總額)

問題：小俞想要再添購一輛新車給太太代步，是否會影響他們家的生活品質？

診斷1 ：小俞的家庭負債約佔資產的47%(負債比低於70%)，表示小俞每月的現金流入，除了應付房貸及日常生活所需外，還有餘裕可以儲蓄或投資。這表示小俞不用擔心失業或面臨緊急狀況時，家庭會馬上陷入困境。

診斷2：雖然小俞目前的總資產大於負債，不過固定資產(例如房子)雖然可以變現，但有時間上的限制，所以在財務評估時最好以流動性資產扣除流動性負債後，還要保留30%的現金當緊急儲備金。

小俞月薪10萬元，每月繳1.5萬元房貸利息(利率約4%)、保費約1.5萬元、家用2萬元、小孩花費1萬元，不含股票、基金及存款，小俞每月手上還有4萬元現金，當然可以選擇投資添購新車。

診斷3 ：小俞目前除了房貸，沒有其他負債，明年如果想買車可以辦理車貸，負債結構很單純。如果要借貸，貸款順序一定要先借房貸，最後才考慮信貸，而還款順序則相反，利率愈高的愈要想辦法提早還清。@(本文完)

摘編自 《樂當千金：努力記帳，輕鬆賺錢》 寶鼎出版股份有限公司 提供
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