【大紀元12月10日訊】許多華人認為退休尚早，沒有提早規劃退休，最後卻發現多掙錢要多交稅。那麼，怎樣進行退休計劃呢？

參加雇員退休計劃（401(k)）。假如在55歲時退休，你從帳戶中取錢就不需罰款，但是你取出時仍需要交納收入稅。假如你把這裡的錢轉入傳統個人退休帳戶（IRAs），你必須到至少59歲半才能取錢，否則要交納罰金。

轉入傳統個人退休帳戶。因為個人退休帳戶的投資選擇較多，因此有人把雇員退休帳戶轉入個人退休帳戶。這樣，你仍然可以保留延稅的優惠。記住，不要從帳戶拿錢給自己。假如你這樣做，你的雇主就要在轉換完成後從中拿出20%來納稅。若年齡不到59歲半，還要繳10%罰款。

公司股票。假如你擁有升值的股票，關於「未實現淨盈價」（NUA）的特別規則可以保證你省稅。當你從雇員退休帳戶中一次性取出大的金額時，你可以先把股票轉到課稅帳戶，再轉入個人退休帳戶。這樣，你只要交納股票成本價的一般收入稅即可，以後出售這些賺錢的股票時，該股票的盈利僅交納15%的長期資本獲得稅率。相反的，假如你把這些股票全部轉入個人退休帳戶，你的所有帳戶包括公司股票成本及增值，都是按照你最高的稅率納稅。

強制性提款。退休帳戶的延稅並非永遠如此。當你年齡在70歲半後的4月1日開始，你必須從你的個人退休帳戶和雇員退休帳戶中提款。此後，你每年要在12月31日前提款。最低的提款數由國稅局根據人口預測壽命來計算。假如你每年提取的款額達不到最低要求，你沒有取出的部分要交納50%的罰款。

羅斯個人退休帳戶（Roth IRAs）。假如你已經把錢放入羅斯退休帳戶，只要你超過59歲半並開帳戶超過五年時間，你取多少錢都不要交稅。它沒有強制性提款額的限制。因此，假如你不需要錢，你不必取錢。你的繼承人也可以從中取錢而不用交稅。相反的，傳統的個人退休帳戶的繼承人則得按照繼承人的最高稅率納稅。

羅斯雇員退休帳戶（Roth 401(k)）。一旦年齡是59歲半，就能夠從帳戶中取錢不用納稅。但是，這個帳戶在70歲半時也有強制性取款規定。在你退休後，你可以很容易地將這個帳戶的雇員退休帳戶部分轉入羅斯個人退休帳戶。如此一來你不需繳稅，也不需要拿錢出來。

轉為羅斯帳戶。一旦你把錢轉入傳統退休帳戶，你就有另外一個選擇。你可以把該帳戶的錢轉入羅斯退休帳戶。儘管你在轉換過程中需要納稅，將來所有的提款都是免稅，只要你的帳戶存在五年以及你至少59歲半。羅斯帳戶沒有必須提款的規定。你的子女提款也不需納稅。

社會保險金。你可以在62歲時領取社會保險金，但此後你的社會保險金將會降低25%或更多。在1943年至1954年出生的人的退休年齡是66歲。假如這個年齡段的人在66歲和70歲之間領取社會保險金，就能獲得最多的社會保險收入。假如你不到正常退休年齡而領取社會保險金，你只能得到應得的一半，另外一半要納稅。在2007年，最高的社會保險金的收入是1萬2960元。但是，一旦你達到退休年齡退休，這個最高限制就會消失。

福利的一部分要按照收入納稅。該收入是調整後的總收入，加上免稅的利息收入和社會保險金的一半。收入在2萬5000元和3萬4000元之間的個人要按照50%稅率納稅。假如個人收入超過3萬4000元，福利的85%要納稅。聯合報稅的夫婦收入位於3萬2000和4萬4 00元之間，社會保險福利的一半納稅。假如這對夫婦的收入超過4萬4000元，社會保險福利的85%納稅。

符合條件的退休計劃中有養老金和年金，需要納稅。你可在取支票時交稅，也可每季交一次。每年報稅表格為1099-R。健康儲蓄帳戶支付醫療費免稅。但不到65歲且花費不是醫療原因，10%罰款不可避免。
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