【大紀元4月11日訊】中國人常用「未雨綢繆」來形容要及早為未來做好準備。退休後的財務保障是人生最重要的準備之一。如今「儲蓄防老」比之「養兒防老」更為實際。為此，美國政府制定了許多措施，以鼓勵人們為將來的退休生活及早準備。

繼一九九七年納稅人寬減法案 (The Taxpayer Relief Act of 1997) 之後，于二零零一年六月七日，布什總統簽署了一項新法案，即二零零一年經紀增長和稅務減免調節法案。它為人們減掉了高達三千五百萬美元的稅款，被贊譽為一個時代內力度最深遠的減稅立法。這項法案自二零零二年開始，向人們提供增加退休和大學儲蓄限度的重要機會。

一. 傳統個人退休帳戶 ( Traditional IRA)

1. 可減省交稅 (Deductible) 的傳統IRA 從$2000/年增至$3000/年 (2002年—-2004年)， $4000/年 (2005年—-2007年)，$5000/年(2008年)，且以後都將隨著通貨膨脹而做出調整。如果年紀已達五十歲或以上每人每年還可追加存款$500(此限額在2006年將增加到$1000)。

2. 許多沒有工作收入的配偶也可每年存入$4000，但其前提必須是，夫妻聯合報稅收入在$150,000/年以下， 收入在$150,000-159,000之間，可部分扣減，在$159,999以上，則完全不能扣減。

3. 在59歲半前，提款如果用于首次購置房屋(一生最多只能提取一萬元) ，或支付符合規定的教育費用，就可以免繳國稅局 10% 的罰款。如喪失工作能力(Disability) 或去世和某些醫療及失業費的支出均可免除10%罰款。

4. 存入的款項可扣稅並可延稅積累。也就是說，在積累過程中增長的利息不作為收入向國帨局交稅。(但是存在銀行的支票，固定CD等帳戶增長的利息要作為收入向國帨局交稅。)

5. 70歲半前必須提款。

6. 除了上述規定情況外(第三項)， 59歲半前提款，除了繳付所得稅，還需向國稅局付10%的罰款。

7。 如果已參加公司贊助的退休計劃(如401K等)，收入在一定範圍內的人也可以開設可減省交稅的傳統IRA。

可用固定年金作為IRA的儲蓄工具，因為固定年金擁有一些特點使它與其它儲蓄工具相比自成一格。1. 可以選擇固定利率。2. 可以選擇有保障的福利金。3. 可以選擇終身領款。

下期將介紹羅斯IRA的特點及與傳統IRA的區別。（待續）

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