美南銀行舉行稅務講座

張斯茵張碧南主講報稅須知及財務規劃

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【大紀元4月9日訊】【大紀元記者金沙休斯頓報導】4月1日星期六上午10點半,美南銀行總行舉行稅務講座,邀請會計師張斯茵和財務規劃師張碧南主講報稅須知及財務規劃。

在個人報稅方面,會計師張斯茵表示, 納稅人要儘快利用最後的兩三週,整理這一年的收入與支出,審核目前的稅務狀況,推算出今年大約要繳多少稅,預繳的稅是否足夠。 如果不足,要儘快補足,以免產生罰款。 最重要的是,務必利用稅法上對自己有利的條文, 在符合稅法的前題下,為自己做全盤的稅務規劃, 盡力達到節稅的目的。

首先是決定是否要報稅。報稅的底線是單身$8,200元,夫婦合報$16,400元,單親家庭$10,500,然後是$3,200元(NR)。毛收入在底線以下可以不用申報所得稅,但是W2或其它有預先扣稅的稅單必須報稅才能取回預扣稅,低收入政府輔助金也必須報稅才能拿到。因此最好還是報稅,以防不時之需。

其次是低收入政府輔助金(earned income credit,必須填寫ScheduleEIC。)計算方法是用勞力賺得的收入與小孩數來計算,投資收入超過$2700元就不能取得低收入政府輔助金。可以取得者不要使用逐項扣減,引起IRS質疑。這項的特點是完全沒有掙錢的人拿不到輔助,掙錢多的人可能比掙錢少的人拿的多,3個以上的孩子計算法與2個小孩一樣。

第三個要考慮的是逐項扣減部份(ScheduleA)。調整毛收入在$149,000以下的納稅人可以使用,可是ScheduleA的總數必須大於標準扣除額,否則只能使用標準扣除額。比方房地產稅、房屋貸款利息、捐贈、醫療及保險(必須超過調整毛收入的7。5%)。如果每年逐項扣減額的種數都低於標準扣除額,可以把兩年的房屋稅併入一年繳付。如此可以得到一年的逐項扣減,不是年年都用標準扣除額。在逐項扣減額的那一年儘量購買新車、大型傢俱、或高額家電,以享受逐項扣減的好處。

國稅局最喜歡查帳的部份是沒有成立公司的商業收益申報(ScheduleC)。所有的相關invoice和收據都要保存齊全以備查帳。Business Income儘量不要做成負數,以免增加查賬機率。ScheduleC上的收益要付15。3%的自僱稅,必須要填ScheduleISE,並計入社安福利點數。以sole proprietorship經營風險較大,打官司時原告可以取得被告私人財物,用公司形式較有法律保障。

如果有股票交易或Mutual Fund,最晚在12月中就要找經紀人或者自己上網打印一份update capital gain/ loss 的summary。Mutual Fund的賺賠不能更動,股票可以。股票利益太大,可以揀選一些毫無可為的股票賠賣,如果股票虧損太大,可選擇一些股票獲利了結。一年股票虧損在$3,000元以內可以扣減,超過就要推到未來的年份。注意要根據股票本身的趨勢和漲跌為選擇標準,不是根據節稅,否則可能會得不償失。

出租房屋的收入和相關支出在ScheduleE Page1上申報。出租屋的貸款利息(不包括本金)、房屋保險、房產稅、管理費、維修費都可以從房屋收入中扣除,出租屋還可以折舊扣減。住宅以27。5年折舊,商業建築以39年折舊。自住屋不能折舊。

賣屋的賺賠,是以賣價減去基價來計算。基價是購屋成本加上重新維修的費用減去使用過的折舊。賣屋虧損無法增減,淨賺是否要報稅則看屋主有沒有在屋內自住兩年。如果自住兩年,淨賺在$500,000以下(夫婦合報)或$250,000以下(單身),不必申報。沒有自住兩年必須申報(ScheduleD)。

此外還有抵稅的教育credit。子女大一大二攻讀學位,可以使用Hope Creidt,以人數計算,每個子女一年最多可以享受$1,500 credit,只能夠使用兩年。讀研究所或者大三大四不一定攻讀學位,可以使用Lifetime Credit,以家庭做單位,每家一年最多只能拿$2,000 credit。

沒有工作又想得到Social Security每年四個點數的人,最好為自己找一些收入,或者使用ScheduleC的商業收入來滿足2004年四個點($3,680)的要求。Social Security的點數很重要,退休前符合40個點數,不但可領社安福利金,還可參加Medical PlanB(2006,88.5/Month)。不滿40個點數還要Medicare,就只好參加Medical PlanA(2006,393/Month)。Medicare的自付額每年都會上漲。

財務規劃師張碧南指出,退休之後的收入有3項,公司的退休計劃、政府的社安福利金、以及以平時收入買的IRS或年金。年金的好處最多,不像股票。比方可以保本,定在最高點就不動了,也就是只升不降。此外年金是保產品,年限沒有限制,用來延稅是個很好的方法。

張碧南表示,不要把投資固定在幾個大公司上,最好分散投資。錢不是萬能,可是沒有錢卻萬萬不能。政府給的社安福利金越來越少,越給越晚,要及早籌劃,才能安度晚年。 @(//www.dajiyuan.com)

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