【大紀元4月9日訊】【大紀元記者金沙休斯頓報導】4月1日星期六上午10點半，美南銀行總行舉行稅務講座，邀請會計師張斯茵和財務規劃師張碧南主講報稅須知及財務規劃。
在個人報稅方面，會計師張斯茵表示， 納稅人要儘快利用最後的兩三週，整理這一年的收入與支出，審核目前的稅務狀況，推算出今年大約要繳多少稅，預繳的稅是否足夠。 如果不足，要儘快補足，以免產生罰款。 最重要的是，務必利用稅法上對自己有利的條文， 在符合稅法的前題下，為自己做全盤的稅務規劃， 盡力達到節稅的目的。
首先是決定是否要報稅。報稅的底線是單身$8，200元，夫婦合報$16，400元，單親家庭$10，500，然後是$3，200元（NR）。毛收入在底線以下可以不用申報所得稅，但是W2或其它有預先扣稅的稅單必須報稅才能取回預扣稅，低收入政府輔助金也必須報稅才能拿到。因此最好還是報稅，以防不時之需。
其次是低收入政府輔助金（earned income credit，必須填寫ScheduleEIC。）計算方法是用勞力賺得的收入與小孩數來計算，投資收入超過$2700元就不能取得低收入政府輔助金。可以取得者不要使用逐項扣減，引起IRS質疑。這項的特點是完全沒有掙錢的人拿不到輔助，掙錢多的人可能比掙錢少的人拿的多，3個以上的孩子計算法與2個小孩一樣。
第三個要考慮的是逐項扣減部份（ScheduleA）。調整毛收入在$149，000以下的納稅人可以使用，可是ScheduleA的總數必須大於標準扣除額，否則只能使用標準扣除額。比方房地產稅、房屋貸款利息、捐贈、醫療及保險（必須超過調整毛收入的7。5%）。如果每年逐項扣減額的種數都低於標準扣除額，可以把兩年的房屋稅併入一年繳付。如此可以得到一年的逐項扣減，不是年年都用標準扣除額。在逐項扣減額的那一年儘量購買新車、大型傢俱、或高額家電，以享受逐項扣減的好處。
國稅局最喜歡查帳的部份是沒有成立公司的商業收益申報（ScheduleC）。所有的相關invoice和收據都要保存齊全以備查帳。Business Income儘量不要做成負數，以免增加查賬機率。ScheduleC上的收益要付15。3%的自僱稅，必須要填ScheduleISE，並計入社安福利點數。以sole proprietorship經營風險較大，打官司時原告可以取得被告私人財物，用公司形式較有法律保障。
如果有股票交易或Mutual Fund，最晚在12月中就要找經紀人或者自己上網打印一份update capital gain/ loss 的summary。Mutual Fund的賺賠不能更動，股票可以。股票利益太大，可以揀選一些毫無可為的股票賠賣，如果股票虧損太大，可選擇一些股票獲利了結。一年股票虧損在$3，000元以內可以扣減，超過就要推到未來的年份。注意要根據股票本身的趨勢和漲跌為選擇標準，不是根據節稅，否則可能會得不償失。
出租房屋的收入和相關支出在ScheduleE Page1上申報。出租屋的貸款利息（不包括本金）、房屋保險、房產稅、管理費、維修費都可以從房屋收入中扣除，出租屋還可以折舊扣減。住宅以27。5年折舊，商業建築以39年折舊。自住屋不能折舊。
賣屋的賺賠，是以賣價減去基價來計算。基價是購屋成本加上重新維修的費用減去使用過的折舊。賣屋虧損無法增減，淨賺是否要報稅則看屋主有沒有在屋內自住兩年。如果自住兩年，淨賺在$500，000以下（夫婦合報）或$250，000以下（單身），不必申報。沒有自住兩年必須申報（ScheduleD）。
此外還有抵稅的教育credit。子女大一大二攻讀學位，可以使用Hope Creidt，以人數計算，每個子女一年最多可以享受$1，500 credit，只能夠使用兩年。讀研究所或者大三大四不一定攻讀學位，可以使用Lifetime Credit，以家庭做單位，每家一年最多只能拿$2，000 credit。
沒有工作又想得到Social Security每年四個點數的人，最好為自己找一些收入，或者使用ScheduleC的商業收入來滿足2004年四個點（$3，680）的要求。Social Security的點數很重要，退休前符合40個點數，不但可領社安福利金，還可參加Medical PlanB（2006，88.5/Month）。不滿40個點數還要Medicare，就只好參加Medical PlanA（2006，393/Month）。Medicare的自付額每年都會上漲。
財務規劃師張碧南指出，退休之後的收入有3項，公司的退休計劃、政府的社安福利金、以及以平時收入買的IRS或年金。年金的好處最多，不像股票。比方可以保本，定在最高點就不動了，也就是只升不降。此外年金是保產品，年限沒有限制，用來延稅是個很好的方法。
張碧南表示，不要把投資固定在幾個大公司上，最好分散投資。錢不是萬能，可是沒有錢卻萬萬不能。政府給的社安福利金越來越少，越給越晚，要及早籌劃，才能安度晚年。 @(//www.dajiyuan.com)
