【大紀元4月21日訊】1. 無論財產所有人的財產價值如何﹐擁有最基本的財產規劃都是相當重要的。
這一計劃可以確保財產所有人的家庭和財務目標在財產所有人往生後能得到保證。

2. 一個財產規劃要有幾個要素
這包括﹕遺囑﹐委託書(Power of Attorney)和健康決策代言人(Health Care Proxy)。
對某些人來說﹐也可以辦信託業務。當作規劃時﹐財產所有人必須清楚聯邦和州的關於財產方面的法律。

3. 列出財產清單是一個好的開端。
財產所有人的財產包括財產所有人的投資﹐退休存款﹐保單﹐房地產或商業利息。要問財產所有人自己這樣三個問題﹕財產所有人想把財產給誰繼承﹖如果有一天財產所有人不再具備自行處理財務的能力﹐財產所有人會找誰代替所有人作出財務決定﹖如果所有人自己不能作出醫療方面的決定﹐所有人會讓誰幫作出有關決定﹖

4. 每個人都需要有遺囑。
遺囑會告訴別人在財產所有人往生後﹐所有人希望如何分配自己的財產。遺囑也是為財產所有人的孩子找監護人的最好方式。如果沒有遺囑而去世﹐所有人的後代或遺屬在誰應得到財產方面會付出昂貴代價。即使所有人有信託﹐自己也需要有遺囑來幫助在去世後關照自己信託以外
的財產。

5. 信託不只是給富有人準備的。
信託是一種法律手段﹐幫助安排在財產所有人去世後﹐按照其希望的時間和方式將所有人的財產
作出分配。信託還可幫助減少所有人財產和禮物的稅務以便將所有人的財產以無任何手續費用﹑無延誤﹑無需有上遺囑認證法庭的麻煩的方式來將財產分配給所有人的後代。

6.和財產所有人的繼承人討論財產規劃可避免爭議或誤解。
講明財產所有人的目的可幫助消除﹐往生後可能發生的爭端。

7. 免聯邦財產稅–財產所有人可以不交聯邦稅而留給後代的部份正在逐漸增加﹐從2005年的1百50萬增加到2009年的3百50萬。
同時﹐財產稅上限正在下降。財產稅按計劃會逐步停止﹐並於2010年完全免除﹐但只持續一年﹐除非國會在2010年前通過新的法律﹐稅務將於2011年重新恢復﹐而那時﹐只允許給財產所有人的繼承人1百萬的免稅遺產。

8.財產所有人可以給其配偶留下任何數量的免稅遺產﹐但這並不總是最好的方式。
將所有遺產留給配偶﹐所有人並沒能免稅而是增加了其配偶的需交稅的財產。這意味著所有人的孩子在其配偶去世後可能會交更多的財產稅﹐而且﹐還把財產分配這一棘手問題留到其配偶去世之後。

9. 兩種給出免稅禮物﹐同時減少財產所有人的資產的方式。
財產所有人可以每年送給某個人$11﹐000的禮物(如果財產所有人已結婚可以與其配偶給出$22﹐000的禮物)。所有人也可以付給某人任何的醫療或教育費用﹐只要直接付給其所屬的單位即可。

10. 可以捐贈慈善機構
如果財產所有人給慈善機構或社區基金會作捐獻﹐所有人的投資會以免稅的方式增長﹐財產所有人可選擇去世前後﹐都將持續捐贈的慈善機構。

11. 財產規劃需要包括經濟計劃和保險兩方面。
總的來說﹐財產所有人的財政情況應包括所有人的資產﹐債務﹐風險值﹐退休金來源﹐財政目標及存款來源﹐及可滿足這些目標的投資和收入。另一個估價所有人財產的要素是其保險。人壽保險可幫助所有人在不期死亡時解決所有人的財政困境。延長的長期護理在沒有適當保護的情況下﹐可對其財產規劃產生不利影響。能力缺失保險(Disability Insurance)可在某人無法工作更長時間時提供重要的資金保障。

12. 寵物及動物保險
所有人可能需要為其寵物作出保險以防所有人不再有照顧它們的能力。這並不局限於家庭寵物﹐也包括馬匹和活得較長久的動物如鳥類。如果所有人在遺囑中提到其寵物﹐那麼所有人代理者應按所有人的指示做事。但如果財產所有人作一個信託﹐那其受托人有責任按遺囑行事。寵物信託的最重要目的是讓所有人的動物夥伴能在其不能再照顧它們時讓其指定人來幫忙照料。赫希菲爾德律師精通在寵物主人不在時﹐以法律手段保護寵物。

「拉切爾．赫希菲爾德」(Rachel Hirschfeld) 律師是曼哈頓政策研究院 (Manhattan Institute for Policy Research)成員﹑老人律師協會 (National Academy of Elder Law Attorneys) 會員及紐約律師協會中信託﹐財務及老人法律部會員 (New York State Bar Association-Member Trusts and Estates and Elder Sections)。拉切爾律師精通信託﹑財產規劃﹑老人法律﹑醫療計劃及寵物托管等業務。歡迎諮詢或預約Rachel at 917-797-6508 (English)﹐或Jane at 917-650-9132(中文)。(以上文章由「拉切爾．赫希菲爾德」律師樓提供。)

本專欄將隔週在《大紀元時報》刊載﹐請留意。

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