陳笑梅保險與投資專欄(56)

個人退休帳戶(IRAs)的遺產問題(中)

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【大紀元4月1日訊】  下面幾個步驟可能幫助您理順思路,有效設立退休和遺產計劃。
1 、明確您退休後的需求、目標和選擇

有關財務專業人員可幫助確認您的退休財務計劃,幫您找到最適當的方法,以達到最大限度地使用您的退休福利。

2、重新查閱您所有的退休帳戶,指明第一受益人和第二受益人

收集所有的IRA 以及僱主所提供的退休帳戶,確定在每一個帳戶上已設立受益人,並指明誰是第一受益人,誰是第二受益人。

3、確保文件齊全

受益人的文件必須完整正確地保存在IRA或僱主提供的其它退休帳戶檔案 中。與您帳戶的保管人員核實,是否受益人的文件被完好保存在檔案中,同時您自己本人要留有複印件,以確保受益人有其證據。

4、 有規律地審核您的文件

每年應查核一下您受益人的文件,如果您設立了新的退休帳戶,一定要指明受益人,或更新您認為最適合的受益人。

三、 遺產問題

在退休帳戶中填寫受益人似乎是件很容易的事,但要記住,這也是非常重 要的決定。當與專業人員商談時,不僅是選擇您所設立的受益人,同時也要考慮 到如何讓資產最長時間的延稅積累,以達到最大限度的增長。

人們可以選擇配偶、子女、孫子女、其他人或慈善機構作為受益人,也可以設立信託人。不管選擇誰,一定要有一份完整的文件記錄。如果不是這樣的話,由於稅法的因素,其受益人繼承的遺產可能遭受被劫掠般的損失。

如果人們不能肯定配偶是否需要IRA 中的遺產,可將配偶設立為第一受益人,而子女、孫子女、其他人作為第二受益人,這樣會給人們更多的靈活性。

1, 如果人們發現, 他( 她)的配偶有可能不需要這筆資產,那麼他(她)可以改換第一順位受益人為子女、孫子女或其他人。由於IRA規則允許第一順位受益人領取IRA 收入的時間可與本人的壽命期一樣長 ,而子女、孫子女 在通常情況下都比配偶的年紀要年輕得多,這樣他們比配偶領取IRA中資金的期限也要長得多,從而減少了每次領取的數額,留下更多的資產在IRA的帳戶裡邊,繼續享受延稅積累的好處。

2, 有時雖然配偶是第一受益人,但如果他( 她)認為不需要這筆資產,他( 她)可以放棄所有權, 那麼資產將歸屬於其他第一順位受益人,或第二順位 受益人。

3, 如果有一位以上的第一順位受益人,在配偶放棄所有權時,其他第一順位受益人將改變他們領取資產的百分比,根據受益人的壽命期來決定領取IRA的數量。遺產IRA帳戶的設立,必須在主人過世後的第一年(不是當年)的12月31日以前完成,開始提款時不能晚於受益人本人的壽命期。

另外,值得注意的是遺產稅免繳部份。從2002 年起,每個人可免繳一百萬資產的遺產稅, 並逐年增加至2010年。如果受益人是子女或孫子女,那麼他們將能充分利用遺產稅減免的益處 。

要記住的是:當受益人被指定後,應該讓受益人本人知道基本情況。因為如果受益人不能在指定時間內開始領取遺產中的資金時,他們有可能被迫在短期內領取大筆IRA中的資產,導致繳稅的負擔明顯增高, 而失去了延稅積累,減少繳稅的好處。(待 續)

如需詳細資料,請與投資保險經紀人 陳笑梅 聯繫。

地址:New York Life Insurance and Annuity Corporation

5607 Glenridge Drive Suite 600,Atlanta, GA 30342

電話: 770-622-5854 手機: 770-605-3737

電子信箱:xchen@ft.newyorklife.com ◇ ◇

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