美國的社安系統是這樣運作的﹐當納稅人工作時﹐交社安稅賦用來支付現在已經退休人和家屬的退休金(RETIREMENT BENIFITS)、殘疾金(DISABILITY BENEFITS)、納稅人的遺屬遺孤撫恤金(SUVIVORS BENIFITS)。退休金、殘疾金、撫恤金統稱社安金。現在的納稅人靠將來的納稅人提供社安金。目前四千五百萬人﹐也就是六分之一的美國人領取不同種類的社安金。
一個納稅人﹐只要工作就必須付社安稅。納社安稅是根據收入而定﹐納稅收入有上線﹐2004年社安納稅收入的上線為$87,900。超過上線的收入部份不上社安稅。這個上線年年增長。稅率是納稅人的工資的6.2%﹐僱主同時也要為顧員納稅人付6.2%﹐共付12.4%的社安稅。當然納稅人和僱主還需為納稅人交2.9%的醫療保健稅。醫療保健稅由醫療保健和醫療協助中心管理。本文不詳述。
社安稅收入的72%用於目前社安發放﹐27%用於儲蓄。發放的社安金85%用來付退休金有關的支出。15%付殘疾人有關的收入。
如果你工作和繳稅﹐會掙社安季點﹐2004年$900工資積累一個社安季點﹐一年最多積累四個社安季點。大多數人需要積累40個社安季點(10年工作)才可以在退休年領取社安退休金。如果一個納稅人工作不到10年而過世﹐家屬亦可得到撫恤金﹐納稅人工作不到10年而殘疾﹐亦可得到殘疾金﹐具體工作多少年可以領取殘疾金、撫恤金就要諮詢社安局。
選擇何時退休是個重要決定。當納稅人到了實足退休年齡(目前為65歲)退休﹐領取全額退休金。如果不到退休年齡而退休﹐領取部份退休金﹐如果你到退休年齡還繼續工作﹐領取高額退休金﹐但應在65歲時登記醫療保健﹐否則要繳高額醫療保健費。
實足退休年齡為﹕1937年出生的為65歲﹐1940年出生的為65歲半﹐1943年出生的為66歲﹐1957年出生的為66歲半﹐1960年出生的為67歲。
如果納稅人到了退休年歲還繼續工作﹐有兩個選擇﹐一個是一邊領取退休金﹐一邊工作。另一個是不領取退休金繼續工作到70歲。後一種情況為﹐每多工作一年﹐領取比正常退休高出約7%的退休金。
納稅人可以提前領取退休金﹐最早年歲為62歲。退休金比實足退休的少。從62歲到實足退休年齡﹐每提早一個月退休﹐大約會減少退休金0.5%。
納稅人到退休年齡可以邊工作邊領退休金﹐納稅人的退休金不會因工作而減少。如果納稅人不到退休年齡多開始領退休金﹐而收入超出每個月$970﹐超出部份每收入兩元就會減少一元退休金﹐在退休工作年﹐但納稅人還不到實足退休年齡﹐每工作三美元會減一美元。而到了實足退休年齡繼續工作﹐退休金不會減少。大約七分之一美國人於67歲前死亡。如果納稅人領取死去配偶的撫恤金。並同時工作﹐而納稅人退休金高於配偶的撫恤金﹐62歲時可以轉成領取自己的退休金。
平均有四分之一的美國人可能會不同程度殘疾。如果納稅人因身心原因一年不能工作或被判斷將要死亡。納稅人可以開始領取社安殘疾金。但審查非常嚴格﹐納稅人至少工作10年中工作了5年﹐除了醫療證明外﹐要根據年歲﹐教育﹐工作經驗﹐過去15年的工作記錄﹐另外﹐收入不高的殘疾人和兒童﹐還可以領取補助社安金(SSI)。
如果納稅人開始領取退休金和殘疾金﹐家屬也可以領取。家屬包括62歲以上配偶﹐或正在照顧16歲以下的孩子﹐其它年齡配偶﹐子女包括18歲以下未婚兒童或19歲以下上學的兒童。
每個家屬可以領取退休人或殘疾人的一半金額﹐全家領取的總金額不超過納稅人退休金或殘疾金領取者金額的1.5-1.8倍。
離婚的配偶也可以領社安金﹐條件是必須結婚十年﹐離婚兩年﹐62歲以上﹐沒再婚﹐不超過自身的社安金。
如納稅人早逝﹐家屬因納稅人工作可領取撫恤金。家屬包括60歲以上的配偶﹐50歲但有殘疾的配偶﹐撫養16歲以下的子女的其它年歲配偶﹐子女包括18歲以下的兒童或19歲以下上學的兒童。22歲以前殘疾的未婚子女﹐家屬可以得到納稅人死亡一次性補助$255。離婚的前配偶﹐亦可領取撫恤金﹐條件為60歲以上﹐50歲以上有殘障﹐與納稅人結婚10年以上。撫養16歲以下兒童的其它任何年歲的配偶﹐未婚﹐超過60歲。再婚家屬可以領取已逝者的撫恤金。或新配偶的退休金﹐取其高者。
撫恤金是因死去納稅人的退休金轉化而來﹐家屬可以領取已故人75-100%的退休金。所有家屬領取的撫恤金總額不超過已故人應得的1.5-1.8倍。
收入高的人的社安金要上稅。上稅人約為領取社安金的人的三分之一。單身且總收入超過$25000的社安金要上稅。夫婦總收入超過$32000的人社安金要上稅。
社安金每月發放一次﹐直接存入你的銀行帳中。
2004年的社安金平均發放額﹐單身$922 夫婦$1523 殘疾人$862 殘疾人配偶和一個孩子$1142。寡婦鰥夫為$888﹐寡婦鰥夫撫養兩個孩子為$1904。領取平均發放額的人佔人口的40%﹐領取低於平均發放額的人佔53%﹐高於平均發放額為32%。2004年最高退休金額為$1825。社安金發放每年根據生活指數上調。2004年上調幅度為2.1%。
計算社安金有一套繁雜的公式﹐大致可按下列公式計算。以一生工作收入除35年再除12月。此數的前$612乘90%﹐以後的$3077乘32%﹐剩餘乘15%。
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