【大紀元2024年07月08日訊】（英文大紀元記者Anne Johnson報導／吳蔚溪編譯）你如果要想每月有穩定收入，投資出租物業是個不錯的選擇。但出租物業也會有不少花銷，從聘請管理公司到各種維修，可能會花好多錢。

不過，花的這些費用中有許多是可以抵稅的。了解可以抵扣的費用，會從出租物業中獲得最大的好處。

扣除州和地方物業稅

大多數物業所有者都必須繳納物業稅，根據你所在地的不同，這些費用可能高達數千美元。這些州和地方的物業稅是可以抵扣的。

美國國稅局（IRS）規定了一萬美元的總限額，所以超過這個限額的稅款不能抵扣。

有些州或地方政府會對短期租賃收取費用，這叫做占用稅，類似於銷售稅。但是，這些費用是可以抵扣的。

此外，還有一些可以抵扣的，比如與你的出租業務相關物品的銷售稅，以及員工的工資稅或社會保障稅。

抵扣房貸利息

你可以抵扣房貸利息，但不能抵扣還款中用於償還貸款本金的部分。只有利息部分可以抵扣。

利息費用會列在貸款機構的月結單上，將每月的利息乘以12，就能計算出全年總利息。

物業折舊

出租物業的磨損和損耗是不可避免的，這就是所說的折舊。一旦你的物業可以出租，即使還沒有租客，你就可以開始申請物業折舊。

可以在物業的預計使用年限期間申請折舊，但折舊必須分攤到多個年度。例如，物業每年在使用中都按3.636%的相同比例折舊。

如果物業出租的時間不到一年，那麼該年度的折舊比例會小，這取決於物業開始出租的時間。例如，5月才開始出租的物業，折舊率為2.273%；12月投入使用的物業，折舊率為0.152%。

房屋結構會折舊，但土地不會，土地的價值保持不變。

維修與改進

雖然維修和改進看起來相似，但在稅務上有很大區別。

維修是指保持物業現狀的工作，而改進是指增加物業價值或延長其使用壽命的工作。例如，恢復物業起初價值的任務是維修，包括：

– 修理水龍頭

– 修補屋頂的漏洞

– 修理空調

– 維修電器

增加物業原始價值的任務是改進，包括：

– 增加一個房間

– 更換屋頂

– 安裝新空調系統

– 安裝新窗戶

了解區別很重要，因為維修和改進在稅務上的扣除方式不同。

– 維修費用可以在當年扣除，直接減少應稅收入。

– 改進費用必須分攤折舊，在較長時間內進行扣稅。對住宅物業來說，這個周期通常是27.5年。在較長時間內扣稅。

公用事業費可扣除

如果你付了所有的公用事業費用，而不是由租戶支付，這些費用可以扣稅。包括互聯網、有線電視或衛星電視等費用都視為公用事業費用。如果後來租戶給你報銷了這些費用，你仍可以扣除這些費用，但你需要將報銷金額算作收入。

保險費可扣除

貸款機構要求你有物業保險，即使你完全擁有出租物業，也應該有財產和責任保險。

保險費用是必要開支，可以扣除。如果你為員工提供健康保險，這項開支同樣可以扣除。

如果保險不包括一些損失，如颶風、洪水、地震或盜竊，你可以扣除你的損失。如果保險只支付了部分損失，你可以扣除未支付的部分，但不能扣除保險已支付的部分。

旅費扣除

如果你的出租物業距離你的居住地較遠，或你有多處出租物業，你可以扣除交通費用。如果你需要給人看你的出租物業、收租金或維護維修物業，這些費用都可以扣除。

你可以扣除實際費用或標準里程費。2024年的標準里程費是每英里67美分。無論使用哪種方法，都要記得保留記錄。

扣除專業服務費

如果你僱用了物業管理公司，這項費用可以扣除。律師費、會計師費、投資顧問費以及任何其它專業服務費用也可以扣除。這些扣除必須與出租物業活動相關。

個人財產和辦公室費用

許多出租物業業主在他們的物業上，配有包括電器、電腦或園藝設備等個人財產。這些個人財產的費用可以在一年內扣除，最高可達2000美元。

出租物業業主可以從應稅收入中扣除家庭辦公室費用。這項扣除不僅適用於家庭辦公室，還適用於你的出租業務中使用的工作坊或任何其它工作空間。

最大化投資收益

在投資出租物業之前，你需要了解租房的稅務規則，使用多種稅務扣除可以最大化你的投資收益。把花在出租物業上的發票保存好，為報稅季做好準備，同時諮詢會計師以確保扣除所有該扣除的，使投資收益最大化。

原文：刊登於英文《大紀元時報》。

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責任編輯：韓玉#