【大紀元2024年12月28日訊】（英文大紀元記者Anne Johnson報導／高杉編譯）很多人在退休後都選擇了繼續工作。他們相信「職場可以離開，但生命無法退休」。同時，適當工作除了可以避免感到孤寂和與社會脫節，有益身心健康之外，還能夠獲得更多的工資報酬，不斷增加自己的退休儲蓄，這也是作出這種選擇的重要原因。

繼續工作，繼續存錢當然很好，但需要注意的是，如果退休後的收入（包括工作收入和從退休帳戶提取的分配額）超過了某個稅級，則有可能會影響到每月繳納的醫療保健費。

美國聯邦醫療保險（Medicare，即紅藍卡）有四個部分，而每個部分都各自有保費。一些部分的保費會受收入影響，但其它部分則不會受影響。

例如，家庭收入的變化通常不會影響A部分和C部分的保費。A部分主要涵蓋醫院治療、看病和住院護理。C部分是經Medicare批准由私營公司所提供的Medicare優勢計劃，它們的保費都是基於所選擇的計劃，而不是收入。

聯邦醫療保險的B部分涵蓋門診治療、個人醫生護理和醫療設備。D部分涵蓋處方藥。B部分和D部分的保費都是根據所參加的具體計劃所確定的，並且會根據家庭收入的變化而進行調整。

自2003年立法以來，聯邦政府減少了對高收入個人的補貼。這導致該人群為B部分和D部分支付了更高的保費。這些高出的保費被稱為與收入相關的每月調整金額（IRMAA）。它們也稱為附加費（Surcharges）或支付能力調查（Means testing）。

影響退休後每月收入總額的還有從退休帳戶提款的分配額。每年必須從合格退休計劃中提取的最低金額，被稱為聯邦規定的最低分配額（RMD）。從2023年起，必須開始提取的年齡從72歲提高到73歲。到2033年，將提高到75歲。

傳統的退休帳戶[如IRA、401(k)、節儉儲蓄計劃和其它傳統退休計劃]都要求到了該年齡後，每年必須提取最低分配額。但羅斯個人退休帳戶不受最低分配額的限制。這是因為羅斯個人退休帳戶是稅後供款。

當你開始從這些退休帳戶中提取資金時，如果退休後還有其它工作收入，那麼就可能導致總收入激增。而這就將會直接影響每月為聯邦醫療保險B部分和D部分支付的保費。

Medicare的保費是根據你的修正調整後總收入（MAGI）計算的。大多數退休帳戶的分配額都會被計為應稅收入。需要查看退休帳戶的最低分配額條件，並計算你需要分配多少錢，才不會導致退休後收入急劇增加，並因此影響到聯邦醫療保險的保費。

如果你認為必須取款的最低分配額將會顯著增加你的退休後總收入，那麼就需要與會計師一起來評估一下你的交稅和保費上漲風險，並制定相應計劃，採取一些策略來減輕其影響。

其中的一些策略包括：慈善分配、提前分配等等。

使用慈善分配可以在不增加應稅收入的情況下滿足最低分配額的要求。如果最低分配額會將你的收入推入一個較高稅級，那麼可以考慮使用符合條件的慈善分配（QCD）。

慈善分配允許你每年向符合條件的慈善機構轉款，金額最多為10萬美元。但請注意，必須是直接轉款。不能是先轉到自己的帳戶上，然後再轉給慈善機構。這不能算作慈善分配。

此外，雖然你可能會得到一些罰款，但在適當的情況下，提前開始分配可能也是一個不錯的戰略性舉措。比如，在你59歲半之後就開始進行分配，將會有助於調整未來的退休後總收入數額。

但無論採取什麼樣的策略，都需要仔細考慮可能產生的稅費和罰金。只有在諮詢過財務顧問後才能付之於行動。

原文 刊登於英文《大紀元時報》。

責任編輯：任子君#