【大紀元2023年08月15日訊】（大紀元記者王亦笑德國報導）在德國，銀行帳戶信息是妥妥的個人隱私？不一定！包括稅務局在內的很多政府機構都可以查詢公民的帳戶信息，而且政府機構這樣做的頻率越來越高。據統計，自2010年以來，德國個人帳戶被查的次數翻漲了24倍。
2022年，德國政府工作人員查看公民財務信息達142萬次，其中五分之一的數據傳送給了稅務局。巴伐利亞稅務援助協會Lohi解釋說，如果帳戶查詢是為了核實納稅申報單中的信息，看是否有逃稅行為，那麼這種查詢是被允許的。
Lohi進一步解釋說，如果不妨礙調查，政府機構應在事後告知納稅人數據檢索的情況。但在很多情況下，公民並不知道稅務人員正在哪裡開展調查，以追查逃稅者。
稅務調查員的工作對國庫收入而言很有助益，即使是針對個人的調查也是值得的。通過稅務人員的調查，2021年有3.54億歐元的額外的個人所得稅流入國庫。
當然，大部分額外稅收來自企業方面。但是，2021年從企業追回的偷逃稅為22億歐元，而預計的企業逃稅金額則為500億歐元，可見仍有許多企業的逃稅行為未被發現。
為了核查稅務申報，每份報稅表都要在風險管理系統軟件進行檢驗，該軟件會將報稅表與納稅人現有的財務資料進行比較和評估。稅務局所掌握的資料因人而異。稅務律師表示，納稅人幾乎無法了解稅務局對他們財務資料的掌握程度。
通常稅務局會通過十種方式獲取納稅人的財務資料：
1. 查看社會保險信息
對於普通雇員，雇主方面會直接向稅務局申報工資和社會保險的繳款。因此，報稅表中不正確的信息會被立即發現。
短期工作收入、失業金、疾病補貼或育兒津貼也要申報。所以，任何領取此類收入的人都必須報稅。德國稅務聯盟前主席托馬斯·艾根塔勒（Thomas Eigenthaler）解釋說，「遲繳稅款者往往不會被立即發現，但最遲在納稅人提交納稅申報表時（可能是幾年之後），查稅系統就會啟動。」
稅務機關也知道納稅人法定養老金和私人養老金的金額，或Riester或Rürup養老金合同的繳款。因此，納稅人絕不能為了省稅而多報或錯報這些金額。即使是無意中發生的錯誤，也會以企圖逃稅為由提起訴訟。
2. 進行稅務審計
稅務審計員會定期檢查公司的帳目。這不僅涉及工資，還涉及收入和支出。審計員可以就某些項目向相關稅務局發送通知，然後進行收支核對。
此外，還會檢查公司帳目的可信度。內部要將公司的經營數據與前幾年的數據進行比較，外部則要與行業平均水平進行比較。例如，如果一家披薩店購買了大量麵粉、番茄醬和奶酪，但只賣出了很少的披薩，稅務人員就會注意到這一點。
3. 通過舉報核查偷逃稅
過去，許多重大稅務欺詐案件都是由匿名舉報者揭發的。同樣，舉報人也可以向各州稅務局舉報可疑案件。巴符州自 2021年起就建立了針對稅務欺詐的數字舉報門戶網站，其它州也在計劃建立類似的門戶網站。
4. 查詢公證人信息
公證人（Notare）也是稅務機關的重要信息來源。他們有義務向稅務機關通報所有不動產交易及其相關人員的信息。因為這些交易通常需要繳納所得稅、遺產稅或土地轉讓稅。
5. 查詢銀行數據
稅務機關在查詢納稅人銀行帳戶之前，總要有個理由。這可以是匿名舉報，也可以是納稅申報表中的異常情況。
第一步，稅務人員進行主數據調用，在此過程中，他們只會了解帳戶和存款的位置。然後，稅務人員會聯繫各個金融機構，詢問帳戶餘額。如果納稅人向稅務局申報的收入無法解釋這一點，就會進行進一步查詢。
6. 查詢已故納稅人
如果納稅人死亡，銀行保密也隨之失效，那麼銀行就有義務向稅務局發送已故人員的帳戶餘額信息。因此，可能會查出這樣的情況，即已故的養老金領取者幾年前就因養老金增加而有納稅義務，但卻從未報稅。
如果已故者把錢存在國外而沒有交稅，則繼承人必須支付相關稅務。稅債是「粘附」在遺產上的債務之一，必須由繼承人支付。如果繼承人有逃稅行為，也會受到刑事起訴。
7. 自動交換帳戶信息
在國外藏匿資金也變得越來越困難。過去，德國各個聯邦州甚至聯邦政府都會購買包含黑錢帳戶信息的數據光盤。如今，這樣做的必要性越來越小，因為德國與越來越多的國家實現了帳戶信息的自動交換，目前已有119個國家。
每年7月 31日前，外國金融機構必須向聯邦中央稅務局報告其德國客戶的帳戶餘額，以便本國官員也能獲得這些材料。
8. 平台信息交換
此外，稅務局還與Ebay、Airbnb、Vinted 或 Viagogo等平台自動交換數據。供應商每年向稅務機關報告一次交易數據。通過這些平台獲利的人必須在報稅時申報。
9. 集體信息請求
如果沒有自動數據交換，稅務機關也可以向公司發出集體信息請求。最近，北威州通過這種方式收到了加密幣交易所Bitcoin.de大約4000名比特幣交易者的交易數據，目前正在檢查他們是否正確繳納了加密幣交易收入的稅款。
10.自行研究可能的逃稅行為
最後，稅務官員還會關注一些廣告，例如，瀏覽互聯網上商業規模銷售的交易平台。25 年前的斯蒂菲·格拉芙（Steffi Graf）稅務案就是因為一位稅務官員在理髮時從一本女性雜誌上發現斯蒂菲·格拉芙在為某些東西做廣告，但收入卻沒有申報。
責任編輯：周仁
