根據稅收基金會 2019 年的一份報告顯示，美國平均工資收入者繳納的稅款占其收入的 29.6%，每年為 17,597 美元。這不包括地方或州所得稅、銷售稅、財產稅、消費稅、遺產稅、通行費等。
面對美國「萬萬稅」政策，其實我們納稅人可以通過一系列避稅帳戶和其它免稅措施來大幅削減稅單。
事實證明，稅收畢竟不像死亡不可避免，但稅收優惠帳戶的世界快變而且複雜。在向以下任何帳戶投入數千美元之前，請諮詢專業人士以確保您有資格獲得扣除或延期。
退休帳戶
從廣義上講，有兩種類型的退休帳戶：個人退休帳戶（IRA）和雇主贊助的帳戶。個人退休帳戶是您完全擁有和管理的帳戶。雇主贊助的帳戶雖然在雇主贊助的帳戶中擁有資金，但雇主代表其註冊的員工運營該帳戶——當您離開該雇主時，您通常會清算資金並將其轉入個人IRA以便自己管理。
我們來談談傳統 IRA
IRA退休帳戶，你可以開設在CD，年金、互助金或股票帳戶。您可以完全控制它，擁有它。相對比雇主贊助帳戶靈活得多。但傳統和羅斯 IRA 的供款限額遠低於雇主贊助的退休計畫。到 2021 年，50 歲以下的每年最多可以向他們的 IRA 放入 6,000 美元，而 50 歲及以上的可以放入 7,000 美元。
如果單身報稅人在 2021 年的修正調整後總收入 (MAGI) 的收入低於 66,000 美元，他們能從當年應稅收入中扣除全部供款。MAGI收入為76,000美元以上，扣除供款的能力開始逐步減少至零。對於已婚夫婦，扣除供款的能力在 105,000 美元至 125,000 美元之間逐步減少。
傳統的 IRA當年獲得了稅收減免，但這筆錢並沒有免稅增長，而且您在退休時拿這筆錢時需要繳納所得稅。您必須不遲於 72 歲開始以所需最低分配 (RMD) 的形式從帳戶中獲取收入。
Roth IRA
羅斯 IRA 和傳統 IRA 有相同的供款限額。在任何給定年份，您可以為其中一個或兩個供款，但總供款必須保持在限額以下。例如，在 2021 年，一個 30 歲的人可以在他們的傳統 IRA 中投資 2,000 美元，在他們的 Roth IRA 中投資 4,000 美元，達到 6,000 美元的總供款限額。
但羅斯 IRA 與傳統 IRA 之間存在三個主要區別：
- 稅收優惠。Roth IRA不是以扣除的應稅額形式獲得稅收減免，而是在退休時從羅斯 IRA 中提取資金時獲得稅收減免。你現在仍然為你放入的錢納稅，但是這個帳戶中增值的錢是免稅的，也就是說你以後的提款時不需要繳納任何所得稅。
- 供款的收入限制。羅斯 IRA 允許高收入者做出貢獻。單身納稅人如果賺取高達 125,000 美元的 MAGI，則可以全額供款，此後供款能力將逐步停止，直到 2021 納稅年度以 140,000 美元的MAGI收入時不再能存入。已婚夫婦共同申報時以 198,000 美元的 MAGI 供款開始時至208,000美元MAGI收入時不可再存入供款。
- 帳戶持有人不必像傳統 IRA 那樣從 72 歲開始從 Roth IRA 領取 RMD。由於您已經為供款繳納了稅款。
這篇由協力廠商撰寫的教育性文章由夏芳保險事務所(Amanda Xia’s Insurance Agency)提供。欲了解相關問題的更多資訊，請聯繫夏芳保險事務所。對於保單、合約等相關檔，其子公司僅提供英文版本。如有爭議，一律以保單和合約中的條款為準。
夏芳保險事務所
直撥:678-427-8434
電話: 678-902-7288
微信: AmandaXia-insurance
電郵: fxia@xiains.com
網站: www.xiains.com
地址: 5725 Buford HWY, Suite 208
Doraville, GA 30340 (I-285 農夫倉庫市場斜對面) ◇
責任編輯：郝莉
