無論是為儲蓄、退休收入補充還是為死亡撫恤金而購買，作為人壽保險這種金融產品在稅務方面都有它獨有優勢。
主要概括有六大點
- 個人人壽保險保費是稅後美元支付：對於消費類保險產生紅利也可用於購買免稅的已繳保險附加費，增加人壽保險面額。
- 延稅（Tax Deffered）增加現金值：保單現金價值增長超過成本基礎可遞延所得稅，同時保留在保單中已增加現金值。
3.先進先出免稅分配：可從保單免稅中提取現金，直至調整後的成本基礎。根據 FIFO 成本回收規則，由於合同死亡撫恤金的某些變化而收到的某些現金分配可能不徵稅。
4.身故賠償全免稅：IRC 第 101(a) 條規定，人壽保險的身故賠償在支付給保單受益人時不作為聯邦收入上稅的。如果人壽保險單由被保險人以外的其他人擁有，則死亡撫恤金將被徵稅，就好像被保險人是保單的所有者一樣。也就是說，根據 IRC 第 101 條，死亡撫恤金是免稅的。
- 無存款限額：與QRP/IRA 限額相比，保單中的總金額沒有限制。因此，人壽保險單是一種流行的金融資產，可以將資金傳遞給下一代。就贈與稅而言，人壽保險單的價值通常是終期準備金加上任何未賺取的保費。應從承運人處獲得表格 712 人壽保險聲明。
- 人壽保險是計算為被保人的財產總額。
1） 賠償金支付給受益人，收益部分算為被保遺產；
2） 收益應支付給被保險人財產以外的受益人，但被保人在保單中可擁有一個或多個所有權；
3） 保單可以作為「贈與」從被保人到受益者，再被保者離世後三年內。
如我們所見，人壽保險可以靈活滿足多種財務需求，有助於保護、積累和轉移財富。 可以肯定，在做出人壽保險相關的決定時需要考慮的比我們想像的要多。
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