【大紀元2020年12月08日訊】（大紀元記者蔡溶紐約報導）在紐約擁有多家「食品世界」連鎖超市的一名亞裔業者李海俊（Hi Jong 「Howard」Lee，音譯），被紐約州總檢察官詹樂霞（Letitia James）指控通過少報營業額、員工薪資稅，虛報現金交易額等手段逃稅，認罰470萬美元。

總檢察長詹樂霞7日表示，從2012年到2018年間，「食品世界」（Food World Supermarket）及其下屬的四家副食品公司Pine Tree Meat & Produce、Food Jungle、Sonamoo以及CNI Meat & Produce參與了三項計畫，低報銷售額和所得稅，規避員工的代扣所得稅的義務以逃稅。

根據總檢察長辦公室，第一個計畫涉及使用連接到紐約州彩票機的獨立收銀機，來記錄超市非彩票項目的現金銷售。這些彩票收銀機用於現金銷售雜貨和其它應稅商品，而無需在商店的在線銷售系統中記錄，也無需申報所得稅或營業稅。

第二個計畫涉及用假的商品退貨單來少報營業額。店主李海俊強迫「食品世界」（Food World）的兩個門店經理製作假的退貨收據，記錄多件商品的退貨情況，但實際上這些商品從未真正被退回。然後，員工將這些假收據交給李海俊。

第三個計畫涉及以現金和帳外支付的形式來付給員工工資，以避免每週數千美元的預扣稅款；「食品世界」和李海俊通過工資單支付了不到一半員工的薪水，然後用現金支付大部分員工的工資，這就使「食品世界」在每個付款期少報數千元的工資，從而逃避雇主的預提稅。

詹樂霞表示，絕不會容忍那些偷稅漏稅、讓別人來買單的人，而「食品世界」及其所有者參與了公然的、數百萬元的騙局，以欺騙納稅人和國家。

「這起案件應該給所有稅務騙子一個明確的警告，他們欺騙同胞的企圖將會被曝光，且終將得到懲罰。」她說。

《反虛假申報法》及吹哨人

該案依紐約反虛假申報法（New York False Claims Act，FCA）提起的訴訟進行和解，該法律允許個人代表政府提起民事訴訟並獲得一定比例的賠償。

FCA的主旨，是鼓勵普通民眾舉報公司及個人利用不實手法騙取聯邦政府的錢。根據FCA的規定，任何民眾發現其他個人、公司以欺騙手法，虛報、虛領聯邦政府的錢，都可以向司法部舉報，司法部接到舉報後，必須對舉報案作出處理。如果司法部認為舉報者證據充足，就會接手案件展開調查，並起訴相關公司個人；如果司法部認為舉報者證據不夠充足，就會讓舉報者自行決定要如何處理，在這種情況下，舉報者有兩種選擇，要麼放棄，要麼自行代表聯邦政府起訴公司個人，相關訴訟費用由舉報者自己負擔。

紐約的FCA儘管與聯邦FCA基本相同，但紐約FCA在一些重要方面有所不同。

根據FCA的規定，如果舉報成功，舉報者最多可以從罰款及和解款中獲得30%的獎勵。而紐約FAC允許賠償三倍的損失，舉報者從中獲得的獎勵更可觀，同時每次違法行為罰款6,000至1.2萬美元，此外還收取律師費和成本費用。而聯邦FCA允許每次違規行為收取5,500至1.1萬美元。

其次，紐約FCA不像聯邦FCA那樣排除稅收欺詐。但是，應該指出的是，只有在被告的「淨收入或銷售額」為100萬美元或以上，且辯護人的損害賠償額大於35萬美元的情況下，紐約FCA才可用於稅務欺詐。

第三，紐約FCA包含十年的時效規定。聯邦FCA有6年的時效規定。

第四，如果政府拒絕干預，紐約FCA允許舉報人和他/她的公私共分罰款（qui tam）律師祕密撤回其案件。根據聯邦FCA，一旦政府拒絕干預且案件已經解封，舉報人不可以在密封情況下撤回其案件。

第五， 紐約的公私共分罰款（qui tam）律師應注意，紐約FCA中的反報復保護措施比聯邦FCA中的保護措施更強大。紐約FCA的反報復保護措施覆蓋現任和前任員工，代理商和承包商，以及個人不必提交「告發人訴訟」就可以予以保護。紐約FCA還包含「反黑名單」規定。◇

責任編輯：李悅