監管機構將取消在美上市中企的優惠待遇

圖為紐約證券交易所（NYSE）大樓外一景。（黃小堂／大紀元）

更新 2020-11-27 12:10 PM 人氣 1346

標籤: 監管機構, 優惠待遇, 上市, 中國企業, 川普, 特朗普, 美國證券交易委員會, 美國上市公司會計監督委員會

【大紀元2020年11月27日訊】（英文大紀元記者Emel Akan報導/高杉編譯）美國監管機構正在推進一項計劃，以取消在美國交易所上市的中國公司此前擁有的優惠待遇，使其遵守同其它公司平等的審計要求。這將推翻2013年奧巴馬政府與北京簽署的一項協議。

新的計劃將要求在美國交易所上市的中國公司，使用同美國監管機構合作的審計機構。

據《華爾街日報》11月17日發表的一篇文章稱，美國證券交易委員會（Securities and Exchange Commission，簡稱SEC）預計將在12月發布一項提案，解決與投資中國公司股票相關的風險問題。

美國證券交易委員會的提案要求紐約證交所（New York Stock Exchange）和納斯達克（Nasdaq）敦促上市的外國公司遵守美國審計標準，不然將禁止它們在交易所上市。那些已經在這些交易所進行股票交易的公司將有一段緩衝時間來遵守規定，以避免被摘牌。

中國公司可能會被要求由審計事務所對其財務狀況進行複審，而審計事務所的審計規範部門，應設在一個與美國上市公司會計監督委員會（U.S. Public Company Accounting Oversight Board，簡稱PCAOB）有合作關係的國家。

美國上市公司會計監督委員會是根據2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act）成立的非營利組織監管委員會，負責監督上市公司的審計工作，以保護投資者。在美國交易所上市的公司必須讓在美國上市公司會計監督委員會註冊的獨立會計師事務所對其帳目進行審計。

美國證券交易委員會拒絕提供有關該計劃的具體信息，但它提到了證交會主席傑伊‧克萊頓（Jay Clayton）在8月份發布的一個聲明。

克萊頓在這份聲明中宣布，美國證券交易委員會打算「準備提案」，以加強和提高對美國交易所內中國公司的監管。在做出這一決定之前，監管機構在7月份與投資者、監管機構和行業專家舉行了一次圓桌會議，討論與投資這些公司的風險有關的問題。

證券交易委員會的行動也遵循了唐納德‧川普（特朗普）總統任命的一個工作組於7月24日提出的建議，證券交易委員會主席克萊頓（Clayton）是該工作組的成員。該小組在《保護美國投資者免受中國公司重大風險影響的報告》（Report on Protecting United States Investors from Significant Risks from Chinese Companies）中發布了建議。

十多年來，美國上市公司會計監督委員會一直無法對總部位於中國的審計公司進行監督。

因此，該工作小組建議提高上市標準，以便讓上市公司會計監督委員會可以查閱上市公司的審計文件。報告稱，由於中共政府方面的限制而無法滿足這一標準的公司，可能會由另一個國家的審計公司進行聯合審計，這些審計公司將可以提供足夠的查閱權限。

為了減少市場混亂，美國監管機構將提供一個過渡期，直到2022年1月1日，以使目前上市的公司能夠達到新的標準。

報告稱：「一旦必要的規則和/或標準被制定和生效，新的上市標準將立即適用於新公司的上市。」

預計美國證券交易委員會將在克萊頓離職前迅速提出該計劃。11月16日，這位證券交易委員會主席宣布他將在2020年底辭職。