【大紀元2016年04月12日訊】（大紀元記者劉曉真報導）「巴拿馬文件」曝光在國際上引起了軒然大波，但外界發現「巴拿馬文件」中很少有美國人，這又是什麼原因呢？有專家表示，這是因為在全球反洗錢活動中，美國一直是領跑者，建立了相對完善的法律。

此外，「巴拿馬文件」折射出在美國不斷推動的全球反洗錢活動中，隱藏資金的難度已越來越大，這對於依靠貪腐、受賄而大發橫財的中共權貴來說，實在是個壞消息。

美國對「避稅天堂」的攻堅

旅居美國的中國經濟學者何清漣10日在美國之音發表評論文章表示，巴拿馬文件披露的真正意義在於美國艱難推進的全球反洗錢活動， 可以藉此往前推進一步。

何清漣女士表示，在全球反洗錢活動中，美國一直是領跑者。美國最初的反洗錢是針對毒品交易的，後來隨著本國司法實踐及國際社會的政治需要而不斷調整目標，在立法、司法與執法三方面都有一個長達幾十年的演變過程。

美國於1970年制定《銀行保密法案》，這是一項要求銀行向特定的美國執法機構「泄露」客戶信息的法律，堪稱是美國甚至全球第一部反洗錢法案。

1986年，美國出台《洗錢控制法案》。此法案與《銀行保密法案》一起構成了美國反洗錢法律體系的核心。此後，反洗錢法律不斷豐富。

1999年，美國發布第一部《國家反洗錢戰略》，將反洗錢提升到國家戰略這一層次。2001年「9.11」恐襲事件發生後，美國參眾兩院一致通過了《為攔截和阻止恐怖主義而提供適當手段以團結和鞏固美利堅的法案》，即《愛國者法案》。

《愛國者法案》修正了《銀行保密法案》和《洗錢控 製法案》的有關規定，對金融機構增加了許多新的義務，特別是禁止美國銀行與外國空殼銀行保持商務聯繫，以防止洗錢的合作。

美國在制訂國內反洗錢法體系的同時，也對瑞士銀行業系統施加壓力，迫使瑞士銀行不斷在所謂保密問題上後退。2008年國際金融危機爆發，一些西方大國亦紛紛向瑞士施壓。終於在2010年，瑞士制定了《獨裁者資產法》。

此外，美國還聯合OCED（經濟合作與發展組織）、G20等對各個「避稅天堂」施壓多年。在全球公認的43個避稅天堂，至今只剩下巴拿馬、諾魯、巴林、萬那杜4個仍然拒絕「透明」。其中以巴拿馬業務最多。

權貴們隱藏資金的難度越來越大

《華爾街日報》11日的報導表示，如果進一步研究全球執法問題以及這批被曝光文件所來自的Mossack Fonseca律所，就可以發現這一隱藏資金的行業發生了怎樣的變化。

報導說，由於全球各地的監管機構在美國牽頭下，對離岸避稅天堂及洗錢行為採取的打擊行動，這家律所的業務十年來已大幅下滑。該律所在2005年幫助成立了13,287家離岸公司，但2015年僅成立了4,341家，下降了三分之二。據「巴拿馬文件」顯示，在過去三年中，這家律所的客戶成立了16,323家公司，但是註銷了28,777家公司。

「巴拿馬文件」可以追溯到1977年，一定程度上可以說記錄了國際離岸資產藏匿業務的歷史。目前雖然仍有很多地方可以藏匿現金，但那些經過實踐檢驗的方法已變得風險更大、成本更高，吸引力隨之減弱。

OECD信息透明度部門主管巴蒂亞（Monica Bhatia）表示，藏匿資金的空間已經被大幅擠壓。他說，偷稅漏稅的人可以買下鑽石並鎖起來，但可以藏匿資金的地方已經越來越少。

此外，這次「巴拿馬文件」外泄對巴拿馬造成強大衝擊，在國際輿論的高壓下，4 月6日，巴拿馬總統瓦雷拉發表簡短電視聲明，宣稱巴拿馬政府將設立一個由國內外專家組成的獨立委員會，對本國金融運作方式進行審查，以提高金融及法律系統的透明度。

國際反洗錢活動傷到中共權貴

此次曝光的「巴拿馬文件」亦涉及中共數名現任及前任領導人的家族，包括中共政治局常委張高麗、劉雲山、退休政治局常委曾慶紅等家族。

對此，中共封鎖了一切有關「巴拿馬文件」的消息。中共外交部發言人洪磊在被問到「巴拿馬文件」的問題時，聲稱這是「捕風捉影」，不予回答。

但海外媒體披露，中共政治局常委接連開會，通過「緊急預案」。劉雲山、張高麗在一次常委會上交待了家人開離岸公司的問題，表示檢討。

此外，在避稅天堂越來越少、風險越來越高的國際環境下，對於靠著貪污腐敗而中飽私囊的中共官員來說，藏匿資金已經成為其越來越頭疼的大事。

責任編輯：劉毅