美國工薪人士報稅易犯的五大錯誤

更新 2016-01-30 7:31 AM 人氣 2116

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【大紀元2016年01月30日訊】（大紀元記者吳英編譯報導）美國2016年報稅季已在1月19日啟動，這份令人頭疼的工作，除了利用報稅軟件或委請報稅專家幫忙外，報稅人最好先了解相關規定以及過去的報稅錯誤，以免向聯邦政府及州政府繳了過多的所得稅或造成不必要的麻煩。

個人理財網站GOBankingRates.com近日報導，全美工薪人士常因不了解稅法，每年多繳數千美元的所得稅。為了協助工薪報稅人合法節稅以及順利完成報稅，文章特別列出五種最容易被忽略的錯誤。

1. 未能最大化非現金慈善捐贈扣除額

曾服務於國稅局的會計師傑克遜（Sherry Peel Jackson）表示，許多全職勞工不知道善用「非現金慈善捐贈扣除額」（Noncash Charitable Contribution Deductions）規定的好處。

工薪人士在這個項目通常只列500美元扣除額，因為如果超過500美元，就要填8283表，許多人或因不知道規定，或者怕填表麻煩，而錯過增加扣除額的機會。傑克遜估計，一名工薪報稅人可能因此少報了數千美元的扣除額。

2. 忽略雇主提供的輕稅福利

稅務服務專業人員埃克斯坦（Michael Eckstein）提醒勞工，在選擇雇主時，要特別注意雇主提供的福利計劃，因其通常可以帶來極大的節稅好處。

埃克斯坦說，如果很幸運遇上提供員工完整福利計劃的公司，雖然有時要負擔一些費用，但所獲得的節稅利益更大。

此等節稅方法包括：

交通費：依雇主提供的福利而異，有些涵蓋所有與交通有關的費用，甚至自行車的費用。交通費的扣除，可降低應稅所得。

團體保險：有些雇主為了照顧員工，提供全面的團體醫療保險，雖然員工可能要負擔部分費用，但這些費用可以扣除，降低應稅所得。

彈性消費帳戶（Flexible Spending Accounts, FSA）：有些雇主會為員工開設FSA，將員工的部分薪資存入FSA，用於醫療保險未涵蓋的項目，包括日間照料、保健服務、藥品及處方藥等。FSA金額不用計入稅前所得。

目前每年可存入FSA的最高金額限值是2,550美元，大多數FSA要求，年內沒有用完的金額，無法併入到次年，即便同意可以併入次年者，通常最多僅能併500美元。因此員工要仔細計算每年存入FSA的金額，以免因沒有用完而造成損失。

3. 忽略退休帳戶的供款

工薪報稅人最容易犯的報稅錯誤，就是不知道可以將員工在雇主提供退休金帳戶的供款（contribution），列為稅前扣除額的項目，甚至更糟糕的是，未參與任何退休金帳戶計劃。

幸運的話，遇到雇主提供401（K）和403（B）退休計劃，可以獲得最大的節稅優惠。2015年及2016年，參與此等退休計劃的勞工，容許的最高供款限額是18,000美元，50歲以上者還可額外增加6,000美元。這些供款，在報稅時都可以扣除。

如果雇主未提供退休計劃，可考慮開設傳統個人退休金帳戶（Traditional IRA）或羅斯（Roth）退休金帳戶，2015年和2016年容許報稅時可扣除的最高供款限額是5,500美元，50歲以上者為6,500美元。

薪資不高者，除了可以扣除供款金額外，還可利用「退休金儲蓄供款抵稅優惠」（Retirement Savings Contributions Credit, RSCC），拿到一定比例的繳稅減免。

例如夫妻合併申報者，如果年收入為35,000美元，依規定年收入低於36,500美元時，可申請RSCC的抵稅優惠是IRA供款的50%。因此，報稅時，要記得扣除IRA供款1,000美元，得到「調整後收入」（Adjusted Gross Income, AGI）34,000美元，另外還可申報退稅500美元。