【大紀元2013年03月15日訊】【作者簡介：莊齡女士，財經專欄作家及高資產客戶私人投資顧問。累積三十年以上投資專業經驗，投資領域跨越股票、基金、房地產、期貨、年金、及私人投資市場。專業重點在：財經行情、尖端投資市場分析、及客戶投資規劃。

專欄主旨包括：與大家共同研究分享當今財經焦點新聞、投資界展望、及財務有關知識。歡迎讀者個案詢問。請函網路郵件:wealth.watchers.tx@gmail.com。】

上週道瓊指數創下新高峰；問題是，股市是處在牛市開跑的起點上，還是熊市準備下滑的峰？無論誰對誰錯，過去兩次的熊市(2000, 200 7年)都是在這高點開始發威的。經驗告訴我們應該現在是該小心的時候！

投資朋友都該知道的：投資的前提是在管理投資風險。股市的風險是：市場可以上連續上升好幾年，一旦受挫，損失又得花兩三年來補救。一個循環下來，每年平均回收還不如穩當的投資。股票投資朋友承擔市場風險一定要有個安全網，以防萬一碰到退休時剛好是熊王掌權的時期。

最近收到了許多關於Roth IRA 的問題。應該轉換嗎？要如何轉換？可以開戶嗎？

先做個Roth IRA的簡介。Roth IRA是一個最有效的減稅加退休計畫。不同於傳統的個人退休帳戶，Roth是先付稅的，也就是說不可扣除的。但是從此帳戶增值100%免稅。因為Roth給投資人省的稅遠超過傳統IRA，高收入者有限制能不能做。2012年的收入限制(AGI) 是$110,000(單身者)，$173,000(夫妻)。2013年是$120,000(單身者)，$178,000(夫妻)。

另外，與401K和傳統IRA計畫不同的是，Roth個人退休帳戶沒有限制必須取錢的年齡。Roth讓您的退休儲蓄在你70多歲以後，繼續有稅收的保護或者給免稅遺產。

您可以轉移到Roth IRA嗎？首先需要確保您有資格。如果你已經退休或轉換工作，那麼你幾乎肯定可以將401k or 403b轉為Roth IRA。但是，如果你若仍舊是同一個僱主， 2010年小企業就業法(Small Jobs Act 2010)讓您轉投401K或403(b) 到Roth 401K ，即使你還沒有轉換工作或退休。如果你參加公司退休金投資計畫，你要先探詢公司是否贊助這項活動。若您有的是個人的退休金計畫 (Individual 401K, Solo 401K)，你幾乎可以肯定可以做。但是，不僅是401K，很多人做了SEP IRA，也都是傳統的IRA，依法仍可以再開戶投放Roth IRA。因為做這有優點也有缺點，當你決定轉投401K到Roth IRA之前，你應該為您的具體財務狀況，仔細權衡利弊。

轉換或投入Roth IRA的好理由有：

(一)您預計退休後的所得稅率會較高。因為聯邦政府和各州政府面臨巨額債務，這種情況是一個明顯地可能性很高。加上投資人退休後抵消稅的機會也較少，很多人反而面對較高的稅率。

(二)您預料您的401k的價值將顯著地增加，或目前的收入比來年較低。轉換為Roth IRA，你現在就可以較低值來繳納稅款，較低回收才合乎開戶條件。

(三)您要能負擔的起。您須準備一筆錢來付稅。

以下是一些讀者問題和解答。

問：我已經有IRA帳戶。我能再開一個新帳戶嗎？

答：是的。每年可自己選擇要投放在那裡，沒有限制幾個帳戶，只有限制投款額。

問：Roth IRA投款限制是否和傳統IRA相同，必須是工作收入嗎？

答：是的。你和配偶都可以投放2013年的5,500美元，只要配偶一方（或雙方）有至少11,000美元工作收入。你可以多放1000元，如果你滿50歲或以上的。

問：我將滿70 1/2年，但我仍然有工作收入。我可做Roth IRA嗎？

答：是的。你可以，只要你有收入和你的AGI在限額以下。但是，您的Roth帳戶必須是至少5年以後才可以免稅取款。

問：我們去年的共同收入不到10萬美元，但在今年會超過10萬美元。我應該將我現有的IRA轉為Roth嗎？

答：是的！在2011年之前，轉換被限制在10萬美元。這一限制已經不復存在了。

問：我是47。我的妻子是53。我們有一個相當大的傳統IRA退休儲蓄。由於以家庭為基礎的業務和扣除額，我們的稅率為15％。我們預計我們退休後的稅率會增加。我們該轉換為Roth嗎？

答：在退休後，你可以由Roth帳戶取免稅的錢。對你來說，這比目前的減稅更有價值的，因為你知道退休後的稅率應高於現在所支付的。轉移部分被當做收入扣稅，你可以考慮部分轉移，只須付這部分的稅。

問：我打算把我的Non-Deductible IRA(當初已付稅的)轉換為Roth。當我這樣做，我須付投資回收稅(Capital Gain Tax)嗎？共同基金是否會為我提供我需要的資料？

答：您不需要擔心這些。只要將您轉換的總金額，減掉你已付稅的部分，剩下的就是須報稅的。

問：2013年，我可以投放4,000元（2,000美元的捐款，我的兩個孩子），教育儲蓄教育儲蓄的帳戶（Coverdell Education Saving Accounts）仍然投放總共11000美元的Roth IRA為我和我的配偶嗎？

答：是的，只要你的AGI不超過178000美元聯合申報。這為您提供了$ 14,500稅務優惠的儲蓄（$ 4,000 CESAs加上11000美元的Roth IRA）。

問：我有自僱收入，通常一個SEP-IRA每年。Roth IRA適用於自僱人士？

答：不能，但只要你的AGI是在限制以下，您可以另外投放Roth IRA。SEP，再加上Roth IRA給您很好的稅收優惠。

問：我很感興趣羅斯IRA。我現在有股票在我的傳統IRA。為了讓我將其轉換為Roth IRA，我需要變現的股票，或者我可以只支付的稅收對收入和股份的Roth IRA嗎？

還有很多其他讀者問題，無法一一列出。歡迎讀者親自詢問。

因為傳統投資會受到經濟、市場、和政治等各式各樣因素的影響，投資結果永遠是未知數。而且，我們都知道，要期望新成果就必須嘗試新路線。我們協助投資客戶投資在一類不受市場、經濟左右的資產項目！直接投資，鎖定高回收，歡迎來電預約時間面談。鼓勵大家也介紹給親朋好友。投資是IRS審核的401(k)和IRA的投資。本公司電話如下：(469) 387-8779，找 Julie (中、英文)　　◇