【大紀元2012年11月13日訊】(大紀元記者張東光編譯報導)奧巴馬6日勝選後，美股不漲反跌，道瓊指數7日重挫2.36%，創下八月以來新低價。對於美國有錢人來說，他們此時最重要工作是如何在明年元旦前節稅，因為小布什總統時代的減稅將在年底前截止，但奧巴馬無意遞延，反而計劃將聯邦稅率由35%提升至39.6%，同時提高長期投資的資本利得稅率至23.8%，還要縮減房地產和贈與稅的豁免。
《彭博商週》報導，紐約羅兵咸永道會計師事務所的私人理財顧問薩卡西歐說:「從現在到年底，你可用電影名稱『玩命關頭』來形容，聰明的有錢人已準備好如何因應布什減稅的落日餘暉了。」他提醒，有錢的投資人還有一個半月的時間檢視他們的投資損益，以及他們2012年的收入情況和資產轉移，現在最好能事先計算。
紐約安永會計師事務所的私人理財部主管狄熱說:「投資收入的加速是明確的，如果有人計劃在未來2~3年內實現股票或房地產的獲利，他們現在做會省下許多稅金。」
摩根大通銀行估計，如果投資人2012年以100美元出售股票，其稅後資本利得是88美元，但若明年出售將減為80.96美元，這中間約有9%的價差。
薩卡西歐建議，投資人不應該因為避稅的理由在今年加速出售持股，應該考慮本身的持股計劃和資金的調度。
紅利和股利
摩根大通私人銀行財富管理顧問喬安妮•約翰遜認為，希望在2012年或2013年發放股利的公司，最好在年底之前進行，明年的股利稅率最高可達43.3%，較現在的15%大幅提高。擁有股票選擇權的員工也最好此時行使。
財政懸崖
儘管奧巴馬當選總統，民主黨也掌握參院，但共和黨仍掌握眾院的多數，奧巴馬對富人加稅的政策將遇到國會的阻力。眾議院議長約翰博納(John Boehner)表示，共和黨「願意在對的情況下接受新的稅收政策」。
狄熱認為，明年將生效的部份增稅措施與財政懸崖的協商無關，根據2010年的健保法案，2013年將針對個人收入超過20萬美元(夫妻收入超過25萬美元)的資本利得、股利和利息等非工資收入徵收3.8%的附加稅。
薪資所得稅
醫療保險法將針對高收入者加收0.9%的工資稅。美國國稅局表示，若資本損失超過利得時，損失淨額通常可以在個人所得稅上扣除，上限是3,000美元，超出上限的部份可能需要遞延至未來幾年扣除。
大西洋信託集團的財富策略師琳達．畢爾曼說，奧巴馬的勝選也讓一些百萬富豪猶豫要不要將財產信託。
房地產和贈與稅
2010年的法案提高了房地產稅和贈與稅，2011和2012年為緩衝期。今年，個人免房地產稅和贈與稅的上限是512萬美元(夫妻上限為1,024萬美元)。奧巴馬計劃在2013年將上限門檻降為350萬美元，同時廢掉贈與稅的100萬美元免稅優惠。畢爾曼說:「在截止日前，民眾真的急著利用它。」
約翰遜認為，富有的家庭應該考慮利用當前的規定，替自己的孫子和未來的後代設立信託基金，例如在特拉華州，信託基金的存續期間可以無限期。奧巴馬政府近期提議刪減這類信託的好處，並限制信託基金在轉移不動產時的折扣。
畢爾曼說，今年從事慈善捐款的決定比往年複雜。如果明年的稅率增加，這類捐款的抵稅價值將提高，「他們需要開始好好計算數字了」。
(責任編輯:畢儒宗)
