【大紀元2011年09月05日訊】（大紀元記者蕭依莉編譯報導）美國大學「529」預付學費計劃，命名來源於美國國家稅收法第529條，它是一種父母為小孩未來的大學學費預付投資計劃。如果父母能提早開始投資「529」，有減稅的優惠。幾乎每州都提供有不同的「529」，有些州還有幾種不同的計劃可供選擇。而且每個州挑選一個經紀管理公司來執行和處理投資者的帳戶。

為什麼這個「529」計劃有那麼重要呢？是因它一切與稅收有著息息相關。在「529 」計劃中，您所投的金額必須支付正常的所得稅。但只要您是用它來支付小孩的大學學費、雜費、書籍費及食宿費用，資金帳戶所得之盈利不必付稅。在節稅方面，紐約州提供稅收扣除每年高達1萬美元；在北達科他州，如果夫妻共同報稅，也是1萬美元；而伊利諾州則高達2萬美元。

而且該計劃不像樂富稅收退休帳戶（Roth IRA）那樣，影響到父母的高收入。在「529」中，父母過高的收入不影響到稅收優惠。

您在本州的大學儲蓄資金投資，實際上都由經紀公司來處理。投資者不一定得參加所居該州的「529」計劃，若喜歡別州推出的計劃也可以加入，但如此一來就享受不到本州居民的減稅優惠了。

父母可以選擇通過顧問直接購買計劃，而且價錢可能便宜些。但有些人喜歡跟管理公司購買，基於能與顧問討教和有專職顧問管理您的投資。

「529」預付學費計劃主要有兩種：

1. 「預付計劃」：這個計劃可選擇一次性付清一年的預存學費，或分數次付清，有效地以今天的價格來鎖定未來的大學學費數額，不過這個特權在有些州就需要多支付一些。

2. 「投資計劃」：「預付計劃」聽起來很誘人，但「投資計劃」會是個更好的選擇，尤其是對有年輕子女的父母來說。投資計劃」能讓個人掌握自己的投資資金，及賺來的錢能用於小孩未來的各種教育費用。

必須的話，父母可以把529資金用於非教育需要，但必須支付普通收入稅率，加上支付10％的罰款給政府。但有個例外，如果一個小孩拿到獎學金後，成為傷殘或死亡，父母把錢領出時可以不受處罰。

假如擔心過早開始投資預存學費會錯過您家小孩拿財政援助，請放心。一般聯邦援助資格的計算公式，假設父母每年只用529預存總額的5.64％來支付大學費用，因此影響不大。此外，財政援助與一個家庭的收入息息相關，因為沒人能肯定地說10或20年後他們的收入會有多少。而且，大多數的援助只是種貸款而已。

此外，父母不必擔心對529帳戶投資太多資金，因為額外的錢可用來支付孩子畢業後的繼續深造費用，而且每年一次可以變更529帳戶的受益人。與此同時，您可用第一個出生孩子剩餘的錢，變更至您第二個小孩的名字，或者30年後您的孫子也可繼承該帳戶。甚至當您退休後興緻來時，也可用529投資計劃去選些自己喜歡的課程。