【大紀元2011年08月27日訊】(大紀元紐約工商訊)對於高資產人士，遺產規劃是一個非常需要關注的問題。是考慮到你自己或你關心的人可能會發生不幸，而按照自己的願望，提前做出合法、有效、全面的計劃。不僅可以實現自己的願望，通常還會減少可能的稅務、費用和時間耽擱，以及為資產提供保護。如果沒有遺產計劃，您可能會為承繼人留下不能預計的法律問題和稅務負擔。因此，找一位值得信賴的專業人士作顧問，不失為未雨綢繆的明智之舉。

誰需要制定遺產計劃

一般來說，經常出差或高風險、高強度職業者；健康狀況欠佳而家境事業殷實或財產關係複雜者；企業家、註冊會計師等專業人士；涉及到收養、再婚、過繼關係者，以及擁有非婚生子女、多子女者，是最需要儘早制定遺產計劃的人。由於遺產稅(55%)將全面恢復，遺產超出一百萬元的部份就要交遺產稅。所以，為了最大限度降低甚至全部避開遺產稅，在財產擁有人的生前必須作出安排。否則下一代不但拿不到遺產，反會被遺產稅弄得焦頭爛額。

遺產規劃很緊迫 人壽避稅要趁早

很多朋友可能對於遺產規劃的緊迫性都沒有足夠認識，因此2010年總統成就獎獲得者紐約人壽業務代表張琬桐小姐就此問題給讀者作了解答。

美國稅法中規定的遺產稅相當高，而遺產免稅額卻相當有限。美國公民或綠卡去世時每人都有一個遺產免稅額，您身後留下的財產少於、等於免稅額的，不需要交遺產稅。但如果您沒有作規劃，未設立相應的信託，則先去世配偶的遺產免稅額就喪失了，只剩下第二個配偶的免稅額。贈與稅法規定，每人每年有12,000美元的贈與豁免，夫妻倆聯合贈與則為24,000美元，如果你有2個小孩，則每年可以贈與他們48,000美元，不需要交贈與稅，日後也不會從你的遺產免稅額中扣掉。

因此，為了避稅，高資產人士作遺產規劃，絕大多數人可能都要用到人壽保險。因為壽險理賠，沒有所得稅，若放在不可撤消信託中也沒有遺產稅。作任何其它投資都不可能有如此高的回報率。其它投資要交資本增值稅，還要交50%（2011年以後最高為55%）遺產稅，這兩層皮一剝，多好的投資回報也變的慘不忍睹，而人壽保險則甚麼稅都沒有。將保費和獲得的理賠金額相比，人壽保險是被大家廣泛認知的風險低但投資回報率高的金融產品。

隨著年齡增長，和身體健康狀況的惡化，保費會迅速走高並跳躍式上漲，甚至可能導致有的人買不到人壽保險。所以如不趁早規劃，就會產生不必要的高額投資成本。張琬桐小姐溫馨提示廣大讀者要未雨綢繆，作明智的資產管理人。

紐約人壽張琬桐

紐約人壽業務代表張琬桐，因傑出成就而榮獲2010年總統成就獎。她精通國、粵、英語、福州話，認真負責，口碑極佳。她設身處地為每一位客人著想，經常廢寢忘食的工作，放棄個人休息和節假日，只為給客人提供最好的服務，她的客人無不為她的真誠熱情所感動。

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紐約人壽張琬桐
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