為了你的家庭能有較安全或豐厚的經濟保障，你為之努力工作一生。 如果現在不利用一點時間作一個妥當計劃，有可能將來會引起很多不必要的麻煩。關於遺產問題，人們通常首先考慮到的是誰來繼承其退休資產，那麼在開戶IRA時，指定受益人，瞭解有關注意事項是有意義的。

　　

　　問：為甚麼設立受益人如此重要？難道遺囑裡不包括這些嗎？

　　答：設立受益人，即意味著確保IRA中的資產能遺轉給人們想要留給的人 。人們常常認為有了遺囑就可以了，然而遺囑並不一定統管IRA中所有條款。

　　問：誰可以成為受益人？

　　答：任何組織或從法律上講正常智力的個人都可以成為受益人。例如，配偶，子女，孫子（女），外孫子（女），朋友，信託，慈善團體，或者某個組織。

　　問：當設立受益人時，要考慮哪些因素？

　　答：當設立受益人時，要考慮到受益人與你的關係，以及受益人是否有能 力對其財務處理做出適當的決定。

　　問：配偶作為受益人的益處是甚麼？

　　答：配偶作為受益人在提取IRA時，有更多的優惠。例如，他（她）可將 資產轉入自己的IRA帳戶，選擇新的受益人，最低提取額可根據配偶的年齡，這樣可能會延長延稅積累的好處。

　　問：如果夫妻離婚，是否配偶作為受益人的權力就終止了？

　　答：不是。離婚一般不能終止配偶作為受益人的權力。為了結束其權力，你必須通過所在財務公司，從有關文件的受益人名單中取消配偶的名字。記住，遺囑並不統管受益人的指定。所以，即使遺囑已經做了改動，但並不能代替IRA帳戶中受益人的變動。

　　問：如果設立其它人作為受益人，而不是配偶，可能會有甚麼問題？

　　答：如果你已結婚，在設立受益人時確選了其它人。應該知道的是，有些州設有共同財產法律條款（Community Property Law）， 此條款要求如上設立方式必須通過配偶的同意。（待續）

　　

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