【大紀元5月9日訊】如果您和配偶有資格領取退休金，這筆退休金將在您的退休計劃中扮演重要角色。不過退休金法律很複雜，您必須對公司的退休金有所瞭解，以確保獲得應有的福利。

退休金計劃有兩種型態。一種是確定福利計劃（defined benefit plan），一般是由公司供應全部資金，並提供指定金額的福利，通常是退休前薪資的某個百分比。另一種是確定供款計劃（defined contribution plan），由僱主和僱員共同供款。退休福利給付根據的是供款本身和供款多年來投資滋生的收入。

有關退休金的問題
如果您的僱主提供退休金計劃，下面是您應向僱主聘用的員工福利專家提出的問題：
　　■ 領取退休金要具有甚麼資格？大部份的確定福利退休金計劃，要求僱員符合年齡和服務年資的規定才能納入該項計劃。
　　■ 您的退休福利何時才真正屬於您？換句話說，不管您是繼續為同一僱主工作或是被裁員，被辭退，您的退休福利何時才屬於您？
　　■ 您的退休金是如何計算出來的？何時開始領取退休福利？退休福利開始領取後，數額會增加嗎？
　　■ 退休金有那些付款方式？您可以選擇一次付款而非按月給付嗎？
　　■ 您的眷屬在您過世後會獲得保障嗎？或是如果您的配偶先亡，您會獲得保障嗎？
　　■ 您預期能夠獲得多少退休金？該筆退休金是否將與社會安全金「整合」？（所謂「整合」意指，僱主將從僱員能夠拿到的退休金數額中扣除相當於某個百分比社安金的數額）
　　■ 根據退休金計劃，您何時能夠退休?如果您提前退休或是過了65歲繼續工作，您的退休金會受到影響嗎？
　　■ 如果您因返校就讀、生小孩、照顧年長親人或是其他原因而暫時離開工作，您的退休金會受到影響嗎？

有關退休金的決定
下面是有關退休金的三個重要決定：

1. 眷屬保障。如果退休金已經完全屬於您，根據退休金法，在您過世後，配偶可以自動定期領取您的退休金，這種方式被稱做聯合和存活配偶年金（joint and survivor annuity）。如果您和配偶以書面方式同意放棄該選項，您可以選擇僱主退休金計劃中的其他選項。其中之一是所謂的終生年金（life annuity），每月的給付雖然較聯合和存活配偶年金為高，但因終生年金只付到您過世為止，所以您必須活得比配偶更長…或是您配偶沒有您或是您的退休金必須仍然能夠應付裕如生活開銷。
2. 您可以選擇一次付清全部退休福利抑或按月給付。
3. 稅的處理。稅與您領取退休金的方式有關。如果您是按月領取退休金，這些給付（除了您自己的供款）是要納稅的。如果選擇一次提領全部退休金，您可能適用五年平均納稅特別條款。

最後，當您開始評估退休給付，並開始策劃其他的退休財務方案時，陳笑梅可提供有關的資訊。

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