對於加拿大的納稅人來說，今年的3月01日是購買RRSP（Registered Retirement Savings Plan，即註冊退休儲蓄計劃）用於減免2009年度稅額的最後一天。然而， RRSP究竟怎樣免稅，收入低的人士要不要買RRSP， 在哪可以購買RRSP等等問題，往往是大多數新移民最關心的。

問：我想買RRSP，我的投資顧問建議我多買，我的會計師則告訴我並非多多益善，到底買多少合適？

答：一般來講，今天多投入，將來多受益，建議您多買並沒有錯。問題在於RRSP不僅僅是一種投資，它跟免稅連在一起，就有了許多的限制。簡單說來，如果您2009年是第二年報稅，那麼上一年收入的百分之十八是您可以購買且可用來免稅的最高限額。如果您2009年第一次報稅，則不具備以RRSP免稅的條件。如果您報稅好幾年了，以前也從沒有買過RRSP來免稅，這樣就會積累下來一個可以用來免稅的RRSP數額。這個數額反映在聯邦所得稅處理結果通知書（Notice of Assessment / Notice of Reassessment）中。

問：購買的RRSP怎樣免稅？

答：聯邦稅表上有一項RRSP減免（稅表第 208行——RRSP　Deduction），直接從收入中減去所購買的、符合免稅限額的RRSP。
RRSP的免稅原理是這樣的：人們退休後的收入要比上班時的收入低，那時取出RRSP變成退休養老收入要納稅，稅率會因為RRSP收入低於上班時的收入而偏低。所以說，購買RRSP是一種把收入延後納稅的做法。加上投資期間的延稅，和取錢來用時的低稅率，總的效益還是要比不買RRSP好很多。新的政策規定，RRSP一直可以保持到71歲才需轉入RRIF。

問：買了RRSP是否就不能享有其他養老福利？

答：沒有這一說。根據加拿大政府的養老福利政策，養老福利的來源有以下幾個：
1） 老人金（Old Age Security），一個月最多$502.31；
2）養老金（Canada Pension Plan），一個月最多884.58；
3） 低收入補貼（Guaranteed Income Suplement）　一個月最多$634.02。很多移民都拿不全以上的政府福利，這就使得RRSP成為很多人的養老保障。也就是說，許多人退休以後的的退休養老收入還要靠RRSP來維持。

問： 什麼是RRSP購買自住房的首期付款計劃(HBP)?

答：RRSP 首期付款計劃是指, 每個家庭夫妻雙方(包括同居夫妻)可以從各自的 RRSP 帳戶中取出不超過$25,000的限額用於購買自住房屋首期付款. 一個家庭一共可取 $50,000, 而不涉及稅收和利息, 但受如下條件限制:ａ．只適用於首次購房；ｂ．必須從取款之日的第二年開始還款；ｃ．低價購買舊房, 翻修後轉售, 扣除裝修費用及稅費, 賺取其中的差價；ｄ．還款最長不能超過 15 年；ｅ．每年還款不能低於取款總額的 1/15；ｆ．不能達到最低還款額的部份計入當年納稅收入。按照 RRSP 首期付款計劃的規定, 只要 RRSP 帳戶開設 3 個月以上, 便可從中取款。 （待續）

編者註：需要瞭解加拿大魁北克省報稅情況的讀者,可參考當地《大紀元時報》的電子版（//e-paper.tvsmo.com/?Qwd=./Montreal&Qiv=thumbs&Qis=FS）。如果您有個人或生意上的稅務問題，歡迎電子郵件給dci@bellnet.ca。 (//www.dajiyuan.com)