【大澳门威尼斯人赌场官网1月13日讯】华人家庭都希望让子女接受高等教育。但随着美国经济下滑，有人失去工作，有人生意亏本，还有人投资失利。如果再有个孩子将要申请大学，父母就面临高昂的大学费用难题。如果解决这个难题呢？我的建议如下：

实际上，国税局在税收上鼓励家长送孩子上大学。各个学校还有各类资助（financial aid），如全额奖学金、校内工作和贷款。许多学校都是根据学生的家庭经济情况进行补助。所以，学生们支付的学费要比学校向外公布的价格要低。

也有的大学根据学习成绩提供奖学金（scholarship）。例如某大学一年学费为1万5000元。假如一名好学生申请这所学校，该校也许向其提供7500元奖学金，即学费减少一半。如有机会申请，就不要放弃，要尽量争取。

转移资产

美国几所顶尖的大学并不提供奖学金，而是在学生需要的基础上发放资助。学生要在申请表中填写基本资讯，学校根据这些资讯计算出其家庭自付金（EFCs）是多少，不够的部分由学校补贴。在这些资讯中，收入和资产最重要。假如学生拥有资产，其资产应该首先支付学校费用，但家长的资产则不必这样做。

例如，根据你提供的资讯，你的家庭自付额今年是2万5000元。假如你孩子被一所学校录取，总费用是2万元，学校将不提供任何资助。但假如你的孩子被5万元学费的学校录取，你就能获得2万5000千元的资助。总之，你选择的学校费用越高，你越可能获得“基于需要的资助”（need-based aid），尤其是有2、3个孩子同时上大学时。

因此，父母不要把资产放在准备上大学的子女名下，而要把资产放在自己的名下，因为父母的资产可以打折计算。家庭资产、农业资产和父母投资都不计算在内，如人寿保险、年金、延税的退休计划等。

有的华人家庭为子女设立教育储蓄计划，即“529计划”。该计划存入资金时不用交税，缴纳高等教育费用时免税。有的计划可以在计算家庭自付额时算入父母的资产，可能会减少子女获得“基于需要的资助”。因此，存入529计划时，可以考虑该计划转到亲戚如爷爷奶奶的账户上。

减低收入

“基于需要的资助”还要考虑申请人的收入。但是，父母可以合法减低他们的报税收入。在每个学期前，学校要参考父母前一年的收入。例如，假如申请2008年至 2009年学年，2007年税表收入就是学校是否发放资助的根据。父母可以把调整后总收入（AGI）减低，把家庭自付额甚至可以减少至47%。

例如，假如你有一家小公司（Small Corporation），你可以把大多数的设备费用全部抵税。例如，购买10万元设备就可以把你的2008年的调整后总收入减低10万元。透过减低你的总收入及你的收入水平，你可以节省30%的税。同时，你还能使你的子女获得资助。两者相加，你获得的福利可能达到77%，即30%加47%。

另外一个降低调整后总收入的方法是，存入更多退休计划。假如你自己做生意，你可以存入很高额的退休计划。纳税人也可以透过推迟收入或加快消费来降低调整后总收入。

其他方式

假如在做过税收计划后你的收入和资产仍然过高，不可能获得“基于需要的资助”，你仍然可以透过一定的策略来节省子女上大学的开支。例如，把投资收入和资本的利得转给子女，子女可用税率较低，这样你可能够省税几千元。你可以将自己的收入转给子女。父母可以给子女2万2000元价值的股票作为礼物而不用纳税。子女出售后可能不用缴纳资本利得税，而父母出售则要缴纳15%的利得税。

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