【大澳门威尼斯人赌场官网4月9日讯】【大澳门威尼斯人赌场官网记者金沙休斯顿报导】4月1日星期六上午10点半，美南银行总行举行税务讲座，邀请会计师张斯茵和财务规划师张碧南主讲报税须知及财务规划。

在个人报税方面，会计师张斯茵表示， 纳税人要尽快利用最后的两三周，整理这一年的收入与支出，审核目前的税务状况，推算出今年大约要缴多少税，预缴的税是否足够。 如果不足，要尽快补足，以免产生罚款。 最重要的是，务必利用税法上对自己有利的条文， 在符合税法的前题下，为自己做全盘的税务规划， 尽力达到节税的目的。

首先是决定是否要报税。报税的底线是单身$8，200元，夫妇合报$16，400元，单亲家庭$10，500，然后是$3，200元（NR）。毛收入在底线以下可以不用申报所得税，但是W2或其它有预先扣税的税单必须报税才能取回预扣税，低收入政府辅助金也必须报税才能拿到。因此最好还是报税，以防不时之需。

其次是低收入政府辅助金（earned income credit，必须填写ScheduleEIC。）计算方法是用劳力赚得的收入与小孩数来计算，投资收入超过$2700元就不能取得低收入政府辅助金。可以取得者不要使用逐项扣减，引起IRS质疑。这项的特点是完全没有挣钱的人拿不到辅助，挣钱多的人可能比挣钱少的人拿的多，3个以上的孩子计算法与2个小孩一样。

第三个要考虑的是逐项扣减部分（ScheduleA）。调整毛收入在$149，000以下的纳税人可以使用，可是ScheduleA的总数必须大于标准扣除额，否则只能使用标准扣除额。比方房地产税、房屋贷款利息、捐赠、医疗及保险（必须超过调整毛收入的7。5%）。如果每年逐项扣减额的种数都低于标准扣除额，可以把两年的房屋税并入一年缴付。如此可以得到一年的逐项扣减，不是年年都用标准扣除额。在逐项扣减额的那一年尽量购买新车、大型家俱、或高额家电，以享受逐项扣减的好处。

国税局最喜欢查账的部分是没有成立公司的商业收益申报（ScheduleC）。所有的相关invoice和收据都要保存齐全以备查账。Business Income尽量不要做成负数，以免增加查账概率。ScheduleC上的收益要付15。3%的自雇税，必须要填ScheduleISE，并计入社安福利点数。以sole proprietorship经营风险较大，打官司时原告可以取得被告私人财物，用公司形式较有法律保障。

如果有股票交易或Mutual Fund，最晚在12月中就要找经纪人或者自己上网打印一份update capital gain/ loss 的summary。Mutual Fund的赚赔不能更动，股票可以。股票利益太大，可以拣选一些毫无可为的股票赔卖，如果股票亏损太大，可选择一些股票获利了结。一年股票亏损在$3，000元以内可以扣减，超过就要推到未来的年份。注意要根据股票本身的趋势和涨跌为选择标准，不是根据节税，否则可能会得不偿失。

出租房屋的收入和相关支出在ScheduleE Page1上申报。出租屋的贷款利息（不包括本金）、房屋保险、房产税、管理费、维修费都可以从房屋收入中扣除，出租屋还可以折旧扣减。住宅以27。5年折旧，商业建筑以39年折旧。自住屋不能折旧。

卖屋的赚赔，是以卖价减去基价来计算。基价是购屋成本加上重新维修的费用减去使用过的折旧。卖屋亏损无法增减，净赚是否要报税则看屋主有没有在屋内自住两年。如果自住两年，净赚在$500，000以下（夫妇合报）或$250，000以下（单身），不必申报。没有自住两年必须申报（ScheduleD）。

此外还有抵税的教育credit。子女大一大二攻读学位，可以使用Hope Creidt，以人数计算，每个子女一年最多可以享受$1，500 credit，只能够使用两年。读研究所或者大三大四不一定攻读学位，可以使用Lifetime Credit，以家庭做单位，每家一年最多只能拿$2，000 credit。

没有工作又想得到Social Security每年四个点数的人，最好为自己找一些收入，或者使用ScheduleC的商业收入来满足2004年四个点（$3，680）的要求。Social Security的点数很重要，退休前符合40个点数，不但可领社安福利金，还可参加Medical PlanB（2006，88.5/Month）。不满40个点数还要Medicare，就只好参加Medical PlanA（2006，393/Month）。Medicare的自付额每年都会上涨。

财务规划师张碧南指出，退休之后的收入有3项，公司的退休计划、政府的社安福利金、以及以平时收入买的IRS或年金。年金的好处最多，不像股票。比方可以保本，定在最高点就不动了，也就是只升不降。此外年金是保产品，年限没有限制，用来延税是个很好的方法。

张碧南表示，不要把投资固定在几个大公司上，最好分散投资。钱不是万能，可是没有钱却万万不能。政府给的社安福利金越来越少，越给越晚，要及早筹划，才能安度晚年。 @(//www.dajiyuan.com)