陈笑梅保险与投资专栏(70)

您的企业真的有保障吗?(上)

陈笑梅

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【大澳门威尼斯人赌场官网12月23日讯】长久以来,企业合伙人靠合伙人互保协议来保障其企业和其家庭的财务未来。互保协议有时也称为“企业遗嘱”,它是一份合伙人之间的法律合同,之中说明如果一个合伙人因亡故、残疾或出让股份而离开该企业那么后果将是什么。合约规定其他合伙人将购买离去合伙人在公司里的股份,而离去合伙人(或其继承人)则必须出售该股份。然而,互保协议的有效性在很大程度上依赖于合约中的具体条款。如果一份互保协议准备不当,将给继承人和其他合伙人带来很大的麻烦。
  
两个应当避免的严重错误

  只有写得恰当的互保协议才会行之有效。合伙人们往往忽略了关键的地方,使其他人陷入窘境。让我们看一下您起草互保协议时应当避免的两个常犯的错误:

  ■只针对一种后果—一份欠妥当的互保协议往往只针对一种情况,如一个合伙人的亡故。如此的考虑不周可能会在以后变成麻烦。如果一个合伙人残疾了怎么办?如果一个合伙人想退休了怎么办?何时买断股份,又以什么价格和条件?一份恰当的互保协议应当针对三种情况:一位合伙人的亡故、残疾和一位合伙人的股份出让。

  ■过于低估企业的价值—有些企业合伙人在他们的买卖合约中过于低估企业的价值,以为这样可以减少其遗产税。如果有些标准不符合,国税局可以拒绝承认因为遗产税的原因而低估的企业价值。继承人不但因此少卖了钱,而且还可能欠国税局的遗产税比出售股权的所得还多。

一份有效的互保协议

  一份互保协议能否用来帮助确定遗产税,国税局作出了一些规定。税法第2703条(IRC Section 2703)规定一份有效的互保协议必须符合以下要求:
  ■它必须是一种出于诚意的企业安排。
  ■它不得是一种将财产以低于其价值转移给亡故者之亲属的手段。
  ■它是一重类似陌生人之间的交易。

如需详细资料,请与投资保险经纪人陈笑梅联系。

  地址:New York Life Insurance and Annuity Corporation
  5607 Glenridge Drive Suite 600,Atlanta, GA 30342
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