【大澳门威尼斯人赌场官网1月20日讯】自由时报记者陈丽珠／专题报导
发财梦人人有，成为有钱人的养成过程，一定要先知道银行VIP客户如何节税，才不会让白花花的新台币大把大把落入国库，老行库VIP客户中不乏家大业大的“田侨”，银行理专说，手上握有庞大不动产及现金的客户，非常喜欢透过保险节税，但最低税负制度已堵住这个管道，现在有机会成为有钱人的民众，得更仔细节税了！
每户免税额度3000万
保险金给付以“每户”3000万元为免税门槛，若有两个子女，成年后可以独立申报，如此一来，两个子女就有6000万元的免税额度啰，还是能达到可观的节税效果。
大型行库理专坦言，由于保险金给付完全免税，许多掌握庞大不动产及现金的田侨VIP户，非常喜爱购买大额保单，保险金的金额通常高达数千万元，尤其是不动产很多的VIP户，常常会将房子拿去银行抵押，贷出一笔钱，购买大额寿险保单，仅需支付少少的贷款利息，就可省下不少税，所以，因应今年要开始实施的最低税负制度，去年年底时购买大额保单的VIP户非常地踊跃。
20岁后可采独立申报
但理专说，最低税负实施后，新制规定要保人与受益人不同，并且保险金给付每户超过3000万元时，必须课征所得税，等于堵住了大额保单的节税管道，倘若你有机会成为年收入超过600万元的高所得者，握有的资产庞大，在现行规定下，等到受益人（子女 )年满20岁成年以后，可以采取独立申报方式或独立户籍，分别申报。如此一来，有2个子女就有6000万元免税额，3个子女就有9000万元免税额，还是能有节税的方法。
VIP户篇–设海外联名户 汇钱避税
记者陈丽珠／专题报导
为了节税，资产部位庞大的VIP户招数不少！其中开立海外联名户将资产汇出，就是非常普遍的作法，银行理专说，部分民众会透过投资公司在海外开立以父母及子女为名义的联名户，汇出资金，避开国税局的监控。
银行理专表示，随着子女海外就学的现象越来越普遍，有些VIP户会选择在海外开立联名账户，不仅自己可以随时提领，子女也可以提款，依照税法的精神，当然属于赠与的一环，惟碍于国内查税管道有限，成为不少人节税的管道之一。
居住183天以下免申报
但银行理专提醒，除非每笔汇出金额不超过新台币50万元，银行才不予申报，而且子女长年旅居海外，不回国，否则当父母过世，子女返国，海外账户里的钱也将跟着汇回，国税局迟早会盯上，届时节税不成，该缴的税还是跑不掉。
另外，还有一项避税管道，就是利用居住天数的规定，若一年居住天数在183天以下，无固定住所，亦即无久住之意，可以不申报所得税，因此，有些VIP户只要频繁出国洽公、探亲，住在国内的时间不超过183天，没有设立住所，则可不用申报；对此，主管机关说，一般大老板国内不可能没有住所，未申报所得税的概率微乎其微，至于小小老板是否借此避开所得税的申报，就难以下定论了。
小市民篇–财产信托 养老留一手
记者陈丽珠／专题报导
由于传统文化使然，父母将一生辛苦累积的资产移转给子女，似乎是常情，遇到了孝顺的子孙，老年生活无虞，若不幸遇到了拿了钱却弃养父母的子女，流落街头的社会新闻并不稀奇！为此，老行库主管以多年经验建议，财产主控权一定要掌握在自己手上，才不会年老生病陷入缺乏生活费、医疗费的窘境，“留一手”是现代父母必须面对的现实问题。
老行库主管说，有些人认为将资产移转给子女最简单的方法，就是将资产直接从账户里移拨即可，若子女未成年，父母对资产还有掌控能力，一旦成年，到银行柜台宣称自己的印鉴及存折遗失，完成挂失手续，补新印鉴及存折，即可自行提领，父母掌控资产的程度有限，节省了未来的遗产税，却造成子女滥用金钱的现象。
这个时候，信托是一项不错的选择，老行库主管说，父母可以设立信托专户，以子女为受托人，每年移转110万至子女的信托账户，不用赠与税，在父母没有通知动用前，不可提领，如此一来，若临时有急用或养老需要，对财产还具有主导权。
一位理专甚至认为，连保险的受益人最好都写自己，以防意外残废，保险金被家人拿走致没人照顾，让生活能更有尊严，而且受益人可以随时更改，父母若觉得子女值得信任，届时再更改受益人即可。
上市柜大股东篇–股权信托 低于5000万免税
记者陈丽珠／专题报导
虽然多数人只能当个上市柜公司的小小股东，买股票逃不过交易税，领薪水逃不过所得税，但是看看大老板及董监事们的节税管道，将来有一天或许用得上！
买卖移转仅课千分之3
华银信托部主管说，目前上市柜公司老板及董监事最普遍的作法就是股权信托，基于股权不宜随意移转考量，将配股配息的孳息移转至子女身上，一方面自己的财产不会持续增加，另方面可建立子女的资金能力，将来父母与子女即可用买卖方式移转股权等财产，若是股票交易只要课征千分之3的证交税。
华银信托部指出，民众选择信托通常是为了遗产税及赠与税的节税规划，为了避开钜额的赠与税，若金额庞大，银行大都会为客户量身订做，可以结合退休规划，进行20年左右的信托方式，每年拿一点钱当作生活费，临终才将剩余财产移转给子女。
不过，现在非常多上市柜老板或重要的董监事，大都采取股权信托方式将配股配息逐年转至子女身上，主要是若移转股权可能造成公司掌控权异动，一方面也可将原股权当作老本。例如，将100张的台积电转作信托，孳息转给子女，根据现行税法规定，若信托的委托人与受益人不一样，就要课税，课税方式就是依照信托当时股权的市价以邮局1年期定储利率计算；若未超过110万元，就不需课征赠与税，以此推估，如果股票市价没有超过5000万元，等于免税。
华银信托部说，大老板们握有钜额资产，若配股配息要回到自己身上，并无意义，留下来还得课税，利用股权信托逐年将孳息移转至子女身上，一旦建立了子女的资金能力，将来即可用买卖方式移转股权等财产，若是股票交易只要课征千分之3的证交税。
至于除了进行长期股权信托，还有以一年为期限的股权信托，以中产阶级为主，每年到了除权前3、4月份，父母就会办理股权信托，将配息配股移转至子女身上，到了除权后，再解除契约。
但华银信托部提醒，由于信托必须支付手续费、管理费等必要费用，若资产部位未达2000万元以上者，直接将孳息部分转至子女户头即可，可以省下不必要的费用。
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