【大澳门威尼斯人赌场官网3月28日讯】(自由时报记者陈中兴╱专题报导) 年7月份起，台湾逾放比的认定及备抵呆账准备提存正式与国际接轨，各银行认列逾放更加严格，并且因金融重建基金（RTC )退场，存款保险由无限保障缩水为100万元限额保障，银行被迫必须提高流动准备，加上新巴塞尔资本协定实施压力涌现，今年夏天恐将是弱质银行的冬天。

财政部在93年1月7日已公告，新版“银行资产评估损失准备提列及逾期放款催收款呆账处理办法”因冲击太大，顺延1年半实施，缓冲期到今年6月底即截止，原属于第2类债权的“可望收回”授信部分，再区分为“应予注意”授信资产及“可望回收”两部分，原条文“可望回收”授信免提呆账准备，但在新规定中所衍生的“应予注意”与“可望回收”两类债权，则必须各提2%与10%呆账准备，无形中提高银行业风险准备门槛。

金管会副主委张秀莲说，银行因应这项规定，必须增加提列备抵呆账准备金，因而在93年1月6日通过新规定后，决定缓冲至隔年（94年 )的7月1日实施，给银行一段调适时间。

至于今年7月以前，我国银行逾放比的计算方式，仍未将“应予观察放款”纳入逾放，也就是中断还款在6个月以内的“准呆账”还不算“逾放”，这项自外于国际的作法，7月份起将全面改观。为导入广义逾放比管理银行，金管会软硬兼施，“软”的是先公告28家本国银行因逾放达到标准，业务申请得享优惠；“硬”的是自明（95 )年开始，凡广义逾放比高于5%甚至15%，将遭到限制风险性业务、勒令关分行、禁止以高利率吸收存款、勒令部分董监解职或停止一段时间之业务执行等处分。

我国逾放比认定落后国际标准，现在逾期未缴息在6个月以内的“应予观察放款”仍未被正式认定为逾放，但国际间早已将应予观察放款纳入逾放比，按照国际标准，我国金融机构逾放比有刻意“减肥”之嫌。新规定要求各金融机构揭露之逾放都必须加入“应予观察放款”，也就是现在的“广义逾放比”，7月份以后，将成为衡量银行逾放的统一标准。

为督促银行尽早导入，金管会规定，银行广义逾放比低于2.5%、呆账准备十足提列、备抵呆账覆盖率达40%以上、且资本适足率在8%以上者，得适用“第1类奖励措施”，适用者在申设国内外及大陆分支机构时得优先核准，投资金融相关事业及非金融相关事业申请案则采自动核准制。

再者，为因应巴塞尔资本协定，及金融重建基金今年7月功成身退，金管会对银行监理将回归资本适足性管理，仿效美国等先进国家，依资本适足率高低，将银行划分为五种等级，分别适用松紧不一之管理制度，其中若被认定为自有资本占风险性资产比率不足，将被禁止以高利率吸收存款。

目前台湾银行法规定，银行自有资本占风险性资产之比重必须在8%以上，也就是资本适足率只要达到8%即算合法。金管会副主委张秀莲指出，国际间早已将最低资本适足率拉高到10%，但考虑本国银行在今年7月将面临多项新监理标准挑战，因此暂缓考虑调高我国银行最低资本适足率门槛，不过她同时强调，金管会仍将考虑适度调高银行法定资本适足率的最低门槛。

另外，明年即将实施的新巴塞尔资本协定，在银行资本适足率计算公式中，新加入“作业风险”，据试算结果，本国银行如果以“标准法”带入计算，整体本国银行资本适足率将因此降低1个百分点。张秀莲表示，如果银行因为实施新巴塞尔资本协定，造成资本适足率降低，因应之道除了股东增资外，其他因应手段包括处分手中之风险性资产、抑制高资本需求业务等。

总之，今年7月份后，银行经营因为监理机制与国际接轨，日子会更难过，尤其是“后段班”的弱质银行，可预见将有一番苦战。

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