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2002年12月9日，国际清算银行发布长达105页用于评估5月至9月的例行报告，第29页有这样一句话：“需特别注意的是，中资银行(一家或数家)转移了30多亿美元的资金到它们位于加勒比海地区的分支机构。” 对此，包括中国银行在内的中资银行一开始未给予说法。多方的沉默，加上“转移巨额资金”及“加勒比海避税天堂”两组关键词汇，令国际银行界浮想连翩。

20亿美元没人认

在各方不断猜测下，中国银行只能解释：中银香港在上市前，将账面值114.01亿港元的不良资产出售给中国银行开曼分行，作为对价，中国银行总行将80多亿港元汇给开曼分行，再由开曼分行汇给中银香港，2002年7月25日，中银香港成功上市，全球招股约24.5亿股，集资总额达205.88亿港元，为香港历史上最大宗招股活动。而通过开曼处理不良资产，是上市过程中重要的步骤。
国际清算银行提到的转移资金的数目是30多亿美元，而中国银行只承认转移了80多亿港元，约10亿美元。那么，谁转移了剩下的20亿美元，用途是什么?　　
　　国际清算银行总部位于瑞士，是服务各国中央银行的银行，各国中央银行会定期向其报送有关资料，国际清算银行的资料，是对各国中央银行报送的资料进行加总后的结果，他们坚称“我们相信资料是准确的，虽然我们通常不会掌握每一笔具体交易的明细。当我们注意到有不寻常的动向时，我们会向有关的中央银行查询。”既然资料是准确的，那么其余20多亿美元到底是谁的呢?
　　
　　假说站不住脚

对于巨资转移，中国业界人士绞尽脑汁拿出了两个说法：
第一、降低不良资产率说。如此看来，降低不良资产应是更可能的目标。截至2001年12月末，中国四大国有商业银行的不良贷款率为25.4%。中国人民银行的要求是，四大行必须在2005年之前将其平均不良资产率降至15%，每年下降3%～5%。一位“专家”指出，中资银行可能会让其在加勒比海地区的机构来收购总行的不良资产，帮助其尽快降低不良资产率，加快改革进程。不过，中资银行在加勒比海地区的机构的资产负债情况也要并入总行，这么做对于整个中国银行来说没有任何意义。

第二、海外高回报投资说。即以在海外投资高收益美元基金的方式来弥补不良资产的亏损。根据北大钟伟先生的研究，中国现在全部国家债务，包括外债、国债、债转股的坏账、社会保障基金缺口、银行的坏账、股市的坏账、还有基层政府的财政赤字，加起来是12.8万亿元，相当于中国每年GDP的140%。中国近几年的GDP大约是10万亿左右。全部国家资产的总价值也就是9万亿元。中国现在的资产负债表实际上已经是资不抵债了，还能拿出这么多的钱来海外投资就让人奇怪，况且投资收益对整个银行的亏损来说不过是杯水车薪。

国内资金外逃？

既然前两个说法站不住脚，那最后的说法是最不招人喜欢的：资金外逃。中国目前的资金外逃问题极其严重，利用假贸易结算、假投资等种种手段混在正常的外汇支出专案中，很难察觉，但根据国家外汇管理局每年公布的“国际收支平衡表”还是可以推算出从1990年到2000年，中国的资本外逃最低估算额总计达到880亿美元左右。
中资银行在加勒比海地区营业的银行分支机构只有两家，而且都是在开曼群岛，都是B类牌照，即只允许为非居民提供服务：一是1981年设立的中国银行开曼分行，牌照号是82012；另一是工银亚洲开曼分行，牌照号是94051。由于工银亚洲只是工商银行设在香港的子公司，严格来讲不能算中资银行。另外加勒比海地区还有一些中资银行完全控股的非银行机构，同样也可以让资金流动。
“这是第一次出现这样的情况。”一位国际清算银行的高级经济学家称，“但是中间的原因我们不清楚。我们曾经去加勒比海地区的中央银行问，但是对方不愿回答。对于其中的原因，有一些猜测，但猜测毕竟不能算是事实。可能只有中国国内的银行自己知道。”
以上机构对于880亿美元的资金外逃不可能完全没有关系。这么多年来，大家能以“愚公移山”的精神，化整为零地运出大笔资金而没被发现，为什么在“十六大”胜利召开之前却忍不住挪出这么大的一笔钱来，还让海外同行给发现了，心急什么呢？这么大的资金移动，外汇管理局也不会不知道，为什么不出声呢？在维护谁呢？
这些钱是谁的，大家应该明白了吧。

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