【大澳门威尼斯人赌场官网2024年12月28日讯】（英文大澳门威尼斯人赌场官网记者Anne Johnson报导／高杉编译）很多人在退休后都选择了继续工作。他们相信“职场可以离开，但生命无法退休”。同时，适当工作除了可以避免感到孤寂和与社会脱节，有益身心健康之外，还能够获得更多的工资报酬，不断增加自己的退休储蓄，这也是作出这种选择的重要原因。

继续工作，继续存钱当然很好，但需要注意的是，如果退休后的收入（包括工作收入和从退休账户提取的分配额）超过了某个税级，则有可能会影响到每月缴纳的医疗保健费。

美国联邦医疗保险（Medicare，即红蓝卡）有四个部分，而每个部分都各自有保费。一些部分的保费会受收入影响，但其它部分则不会受影响。

例如，家庭收入的变化通常不会影响A部分和C部分的保费。A部分主要涵盖医院治疗、看病和住院护理。C部分是经Medicare批准由私营公司所提供的Medicare优势计划，它们的保费都是基于所选择的计划，而不是收入。

联邦医疗保险的B部分涵盖门诊治疗、个人医生护理和医疗设备。D部分涵盖处方药。B部分和D部分的保费都是根据所参加的具体计划所确定的，并且会根据家庭收入的变化而进行调整。

自2003年立法以来，联邦政府减少了对高收入个人的补贴。这导致该人群为B部分和D部分支付了更高的保费。这些高出的保费被称为与收入相关的每月调整金额（IRMAA）。它们也称为附加费（Surcharges）或支付能力调查（Means testing）。

影响退休后每月收入总额的还有从退休账户提款的分配额。每年必须从合格退休计划中提取的最低金额，被称为联邦规定的最低分配额（RMD）。从2023年起，必须开始提取的年龄从72岁提高到73岁。到2033年，将提高到75岁。

传统的退休账户[如IRA、401(k)、节俭储蓄计划和其它传统退休计划]都要求到了该年龄后，每年必须提取最低分配额。但罗斯个人退休账户不受最低分配额的限制。这是因为罗斯个人退休账户是税后供款。

当你开始从这些退休账户中提取资金时，如果退休后还有其它工作收入，那么就可能导致总收入激增。而这就将会直接影响每月为联邦医疗保险B部分和D部分支付的保费。

Medicare的保费是根据你的修正调整后总收入（MAGI）计算的。大多数退休账户的分配额都会被计为应税收入。需要查看退休账户的最低分配额条件，并计算你需要分配多少钱，才不会导致退休后收入急剧增加，并因此影响到联邦医疗保险的保费。

如果你认为必须取款的最低分配额将会显著增加你的退休后总收入，那么就需要与会计师一起来评估一下你的交税和保费上涨风险，并制定相应计划，采取一些策略来减轻其影响。

其中的一些策略包括：慈善分配、提前分配等等。

使用慈善分配可以在不增加应税收入的情况下满足最低分配额的要求。如果最低分配额会将你的收入推入一个较高税级，那么可以考虑使用符合条件的慈善分配（QCD）。

慈善分配允许你每年向符合条件的慈善机构转款，金额最多为10万美元。但请注意，必须是直接转款。不能是先转到自己的账户上，然后再转给慈善机构。这不能算作慈善分配。

此外，虽然你可能会得到一些罚款，但在适当的情况下，提前开始分配可能也是一个不错的战略性举措。比如，在你59岁半之后就开始进行分配，将会有助于调整未来的退休后总收入数额。

但无论采取什么样的策略，都需要仔细考虑可能产生的税费和罚金。只有在咨询过财务顾问后才能付之于行动。

原文 刊登于英文《大澳门威尼斯人赌场官网时报》。

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