个人理财：如何制订良好的遗产规划

你需要独特的遗产规划来满足你自己的需求。（Shutterstock）

更新 2024-11-17 1:54 AM 人气 46

【大澳门威尼斯人赌场官网2024年11月15日讯】（英文大澳门威尼斯人赌场官网记者Mike Valles报导／赵孜济编译）如果你不提前准备，税收可能会损害你遗产的总价值。每个人的财务状况都不同，所以你需要独特的遗产规划来满足你自己的需求。

高净值个人和夫妇的遗产可能面临40%的联邦遗产税，这适用于任何超过联邦遗产税豁免的款项。2024年的免税额为1361万美元，但到2025年底可能会恢复到约700万美元。所以你现在必须利用它。

遗产规划有许多工具可用于保护你的资产免受税收和债权人的侵害。尽快为你的遗产设置这些保护，将确保你的资产在时机成熟时转移给你所指定的受益人。等待太久可能意味着去世会导致你的遗产进行遗嘱认证，给你的受益人带来财富将远低于你的预期。何况你也有可能丧失行为能力。

立遗嘱

列出所有资产清单后，你要做的第一件事就是立遗嘱。你可以在线或与遗产规划律师一起进行。这份文件是一个好的遗产计划的起点。

遗嘱为你的受益人提供指导方针，说明你希望如何分割你的资产。请记住，遗嘱并不能使你的资产避免遗嘱认证。法院需要验证其有效性，而这是收费的。

确保你的一些资产落入正确人手中的最佳方法之一是在你还活着的时候赠送礼物。到2024年，你可以向任意数量的人提供高达18,000美元的礼物。夫妇最多可以向同一个人赠送36,000美元。这些礼物不会影响你的终身礼物排除金额，但如果超过限额则会影响。

你还可以通过支付他人的医疗费用或教育费用来赠送礼物。捐赠必须直接支付给机构，而不是个人。这些礼物不算作你的遗产礼物豁免的一部分。

慈善捐赠是你可以通过多种方式进行的另一种选择。向慈善机构捐款可以通过信托、遗嘱或直接进行，但必须得到慈善机构的批准。你也可以直接向慈善机构提供所需的最低分配额。美国国税局将供款限制为调整后总收入的60%，但其它限制也可能适用。

创建授权书（POA，power of attorney）文件可确保如果你丧失行为能力，你的资产将落入正确的人手中。该文件指定一个人（和一名辅助人员）在你不能指导你的财务和医疗计划时进行运作。如果你愿意，你可以将财务和医疗问题的处理分开由两个人处理。

授权书也可以是持久的，这意味着拥有该权限的人在你丧失行为能力后保留它。全国老龄化委员会表示，一些州允许推出持久的POA。这些文件仅在你丧失行为能力后生效。

将IRA或401（k）滚存到Roth账户可以帮助你节省税款。你必须为转入新账户的资金纳税，这可以帮助你以后省税。它减少了你退休账户的规模，使你所需的最低分配（RMD）和税款更小。

Roth账户没有RMD。你可以简单地将钱留在账户中，只要你愿意，它就会继续增长。如果不需要，你可以将其留在那里，并为特殊购买或度假提款，或将其交给你的受益人。

收到Roth账户的受益人必须在10年内清空它。好消息是他们收到这笔钱是免税的。

如果你的遗产无法给每个受益人相等的金额，你可以通过人寿保险来弥补差额。你还可以使用它来支付可能的沉重医疗费用，例如保险单上有附加险的长期护理。该政策还有助于确保你尽可能多地给予你的继承人，而不会因疾病或离世而动用其它资金。

在准备遗产计划时，请将非实物资产包括进去。它包括人寿保险、退休账户、银行账户、股票、加密货币、专利和版权、商业文件等。此外，在单独的文件中添加有关如何访问它们的信息，因为遗嘱认证完成后就会公开。

信托几乎可用于任何目的。你可以使用它们来供养残疾儿童、未来的教育需求、配偶或作为遗产。这些文件可以提供遗嘱无法提供的说明和详细信息。

信托有两种，可撤销的或不可撤销的。可撤销信托使创建它的人能够随时添加或删除资产或取消它。而不可撤销的信托一旦建立，你将无法更改它。

创建信托是有益的，因为它可以从你的遗产中取出资产，从而减少你的纳税义务。由于遗嘱认证，资产会比遗嘱中的资产更快地交给你的受益人。

为许多夫妇创建的一种信托是配偶终身访问信托（SLAT）。它是不可撤销的，但你可以将你的配偶指定为受益人之一。它使配偶能够在需要时提取资产。你的配偶也可以创建一个指定你为受益人的受益人。

这种信托的一个潜在问题是，如果你的配偶与你离婚或去世，你将无法再使用这些资产。但你可以在信托文件中加入条款以涵盖这种可能性。

尽管你可以在线进行大部分遗产规划，但你可以通过与遗产规划律师交谈来了解更多资产保护策略。他们可以提供多种方法来帮助保护你的资产免受债权人、税收和那些试图质疑你的文件的人的侵害。

原文“”刊于英文《大澳门威尼斯人赌场官网时报》网站。

责任编辑：韩玉#