【大澳门威尼斯人赌场官网2021年09月28日讯】（大澳门威尼斯人赌场官网记者李蓓、王佳宜综合报导）最近，美国监管机构接连放出信号，要进一步收紧对在美上市中国公司（中概股）的监管，并警告美国投资者，把资金投入在美国上市的中国公司有潜在风险。
本月22日，美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）通过了一项新框架，要求没有让美国审计公司审计的（中概股）企业披露更多资讯，以帮助PCAOB具体实施“外国公司问责法案”。此框架将在美国证券交易委员会（SEC）批准后生效。
本月14日，SEC主席詹斯勒（Gary Gensler）也再次强调，如果中概股不遵守规定，3年内不允许美方审查其审计底稿，最快会在2024年在美国股市下市。他在8月底曾做过相同的表态。
SEC在本月20日，向那些有意投资中概股的人士和机构发出警告，指出以VIE（可变利益实体）结构在美上市的中概股，使得美国投资者只是投资了其在海外设立的空壳公司而不是中国的实体，所以投资者并不拥有中国实体公司的股权，从而面临潜在的巨大风险。
目前，在美国上市的外国公司，只有中国（包括香港）公司以国家安全为名，不允许美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）审查其审计原始档。
中共证监会负责人在去年11月20日表示，这不是不遵守美国的相关法律和规则，而是跨境监管合作问题。
8月20日，中共证监会承诺，将创造条件推动中美审计监管合作。此前两天，詹斯勒要求SEC 暂停中资企业通过 VIE架构在美国上市（IPO），并重申中概股必须允许美国监管机构审查其财务审计原稿。
旅居美国的私人投资顾问Mike Sun对大澳门威尼斯人赌场官网表示，对于SEC 加强对中概股监管，北京方面并不认为就一定是要让中概股下市，而是认为SEC只是依照美国法律法规行事，是要最大限度地保护好美国投资者的利益。
他认为，中共并不会因为美国的加强监管而有所放松，相反地，在资料安全等北京认为危及其自身安全的问题上，（中共）是不会轻易让步的；它会与华尔街勾兑，让华尔街为了自身利益继续扮演中间人的角色。
在与华尔街多家大投行高管在9月16日举行了不公开的中美金融圆桌会议后，中共当局最近又在加快向华尔街开放其金融市场。截至9月22日，已经有三家华尔街投行获批在中国设立外资独资公募基金公司。他们分别是路博迈基金（Neuberger Berman）、贝莱德基金（BlackRock）和富达基金（Fidelity）。
Mike Sun说，除了华尔街巨头们，以“四大”会计师事务所为首的国际会计公司，也会起到很大的作用。
美国南卡罗来纳商学院讲席教授谢田（Frank Xie）认为，那些国际大会计师事务所，对中共的假账和虚报，也是睁一只眼、闭一只眼。
最近出现财务危机的中国恒大，其审计机构、香港的普华永道（PricewaterhouseCoopers）在签署该公司2020年财务报告时，被发现没有包括一条持续经营警告。
加州养老基金增加对中国公司投资
美国最大养老基金根据加州公务员退休基金（CalPERS）2019/2020年年度投资报告显示，截至 2020 年 6 月，该基金向中国公司投资超过30亿美元。其中有超过 4.5 亿美元，投资给了被美国政府列入黑名单的 14家与中共军方有联系的中国企业。
谢田认为，美国这些大基金、大的养老基金，他们投资中概股，与那些小基金不一样，不一定通过华尔街的投行去运作，他们有自己的操作员，完全可以在公开市场上（包括香港股市和中国A股）自己去操作。
谢田说，对于像CalPERS这样的管理4000多亿美元的大基金，它投资中国企业的选择，与其管理者直接相关。他提醒说，该基金的前首席投资官孟宇是华裔，曾被曝自称“根在中国”。在2019年1月加入CalPERS之前，他曾在中共国家外汇管理局担任副首席投资官。该外汇管理局管理着超过3万亿美元的外汇储备。
孟宇在去年8月初突然辞职，根据当地媒体2020年8月6日报导，加州公平政治行为委员会（FPPC）发表声明指他“提交的财务披露报告造假、涉嫌犯罪”，而且他个人投资了私募基金及中国公司，存在利益冲突问题。
记者对比了CalPERS的2018/2019年度与2019/2020 年度的投资报告，发现这个基金在报告期间内对很多中国公司增加了投资，特别是增持了一些在香港H股上市和在中国A股上市的公司，其中以中国A股的增加尤为显着。
CalPERS对阿里巴巴集团（ALIBABA GROUP HOLDING LTD）的投资，从前一年度（2018/2019）的没有投资，到去年（2019/2020）的1865万美元；对其旗下的阿里影业（ALIBABA PICTURES GROUP LTD）的投资，从262万美元，增加到1178万美元；对阿里健康资讯（ALIBABA HEALTH INFORMATION T）的投资，也从242万美元，增加到984万美元，都翻了4倍以上。
另外，CalPERS对于最近的几家新闻热点公司，也都有增加投资。比如最近陷入债务危机的、全球负债最多房地产公司中国恒大、中共当局刚刚注资500亿元（77.4亿美元）救助的国有资产管理公司中国华融、最近连续被习近平当局整治的互联网巨头阿里巴巴和腾讯，其中腾讯音乐在美国是场外交易（ADR）、因涉嫌帮助中共收集建立全球基因库而受质疑的中国基因科技龙头华大基因、最近受到习近平当局整肃的平安保险，以及开发和生产中国疫苗并协助中共疫苗外交的国药集团和科兴控股等。
下表列出了在2018/2019和2019/2020两个财政年度里，获得加州公务员养老基金（CalPERS）投资增加的部分中国公司。表中最下面的6家公司，是上了美国禁止投资黑名单的中国公司，这些公司被指有中共军方背景。其中中国电信和中国联通（香港）的投资额在2019/2020年度都比前一年有所下降。
| 2018/2019财政年度 | 2019/2020财政年度 | |||
| 公司名称 | 股份 | 投资额/美元 | 股份 | 投资额/美元 |
| 中国恒大 CHINA EVERGRANDE GROUP | 3,013,750 | 7,111,770 | 5,089,750 | 10,661,522 |
| 中国华融 CHINA HUARONG ASSET MANAGE H | 37,574,02 | 8,250,305 | 45,903,023 | 8,971,040 |
| 阿里巴巴集团 ALIBABA GROUP HOLDING LTD | 0 | 0 | 1,216,224 | 18,648,143 |
| 阿里健康 ALIBABA HEALTH INFORMATION T | 2,974,000 | 2,425,550 | 9,680,000 | 9,838,780 |
| 阿里影业 ALIBABA PICTURES GROUP LTD | 11,200,000 | 2,617,763 | 74,260,000 | 11,780,888 |
| 腾讯控股 TENCENT HOLDINGS LTD | 8,434,365 | 339,511,089 | 13,992,605 | 556,053,224 |
| 腾讯音乐 TENCENT MUSIC ENTERTAINM ADR | 799,163 | 11,084,203 | 2,002,558 | 27,860,442 |
| 中国国药集团 SINOPHARM GROUP CO H | 7,864,548 | 34,115,45 | 10,390,148 | 41,677,161 |
| 科兴控股 SINOVAC BIOTECH LTD | 68,732 | 443,312 | 68,732 | 0 |
| 复兴国际 FOSUN INTERNATIONAL LTD | 2,615,52 | 4,058,214 | 5,338,527 | 7,209,359 |
| 华大基因 BGI GENOMICS CO LTD A | 700 | 6,068 | 12,913 | 197,940 |
| 药明康得 A股 WUXI APPTEC CO LTD A | 900 | 11,143 | 67,001 | 740,441 |
| 药明康得 H股 WUXI APPTEC CO LTD H | 114,700 | 973,346 | 480,278 | 3,450,677 |
| 平安保险集团 A股 PING AN INSURANCE GROUP CO A | 96,300 | 1,233,095 | 984,729 | 10,664,034 |
| 平安保险集团 H股 PING AN INSURANCE GROUP CO H | 12,017,940 | 116,353,604 | 14,769,855 | 156,182,292 |
| 中国银行 A股 BANK OF CHINA LTD A | 199,10 | 109,257 | 19,180,653 | 9,864,231 |
| 中国银行 H股 BANK OF CHINA LTD H | 270,648,324 | 124,265,832 | 367,002,324 | 144,492,805 |
| 中国铁建 A股 CHINA RAILWAY CONSTRUCTION A | 30,100 | 44,076 | 1,062,953 | 1,372,449 |
| 中国铁建 H股 CHINA RAILWAY CONSTRUCTION H | 2,807,537 | 3,503,750 | 4,519,037 | 5,215,305 |
| 中国交通建设 A股 CHINA COMMUNICATIONS CONST A | 13,000 | 21,496 | 448,855 | 537,911 |
| 中国交通建设 H股 CHINA COMMUNICATIONS CONST H | 5,692,404 | 6,304,366 | 10,583,404 | 9,339,498 |
| 中国化工 CHINA NATIONAL CHEMICAL A | 12,600 | 11,481 | 438,818 | 355,773 |
| 中国移动
CHINA MOBILE LTD |
46,615,165 | 449,853,573 | 50,291,165 | 467,789,542 |
| 中国电信 CHINA TELECOM CORP LTD H | 152,680,427 | 75,875,830 | 113,952,427 | 54,678,645 |
| 中国联通（香港） CHINA UNICOM HONG KONG LTD | 63,137,737 | 74,712,681 | 51,115,737 | 57,807,820 |
瑞幸咖啡财务造假 1.9亿美元与投资者和解
在美国上市的中共连锁饮料龙头瑞幸咖啡（Luckin），是一家被曝财务造假的中概股。此前，安踏体育、拼多多等多家中概股都因涉嫌财务造假被做空。
瑞幸咖啡在去年4月2日爆出财务造假，仅2019年第二季到第四季之间，就虚报销售额22亿元（3.4亿美元）。之后其在美股股价暴跌，到去年6月29日，瑞幸咖啡正式被纳斯达克交易所停止交易，进入退市程式。
去年12月17日，瑞幸咖啡同意支付SEC的1.8亿美元罚款，SEC指控瑞幸咖啡严重虚报公司营收、费用和净运营亏损，以此欺骗投资者。
瑞幸咖啡在本月21日发表声明称，该公司与美国投资者集体诉讼的原告代表签署了1.875亿美元的和解意向书。该诉讼的首席原告之一，为美国路易士安纳州员警养老和救助基金（Louisiana Sheriffs’ Pension & Relief Fund）。截至2020年6月，该基金管理着45.3亿美元资产。@
责任编辑：邵亦
