【大澳门威尼斯人赌场官网2019年06月11日讯】（大澳门威尼斯人赌场官网记者吴英综合报导）多年来，数百家中国公司在美国证券交易所挂牌筹集资金，但却不遵守美国审计规定，让美国投资人面对巨大风险。美国参众议员上周提出严厉法案，如果通过，约800家中企料将受到重大冲击。

《华盛顿邮报》专栏作家罗金（Josh Rogin）6月6日发表《华盛顿敦促华尔街解决其中国（中共）问题》（Washington presses Wall Street to solve its China problem）文章，指出数百家中国公司通过各种创新投资机制在美国证券交易所上市，吸引数百万美国人对这些中国公司投资了数千亿美元，然而这些投资人并不知道美国监管机构无法核实这些公司的审计及财务报表，因为中共当局不允许他们遵守美国最基本的审计及监管规定。

按照中共的法律，中国公民必须将商业账簿和记录保存在中国大陆，并限制将审计员在中国境内所做的审计工作的文件转移到国外。

更糟糕的是，当一家中国公司在美国被揭露涉及欺诈活动时，美国投资者在中国没有追索权，所以会承担巨大且无法估量的风险。

前白宫首席策略师史蒂芬‧班农（Stephen K. Bannon）认为，美国应重新思考中国企业在美国股市中所扮演的角色，（造成这些问题的）部分原因是中共专制体制不透明，外界无法掌握这些公司幕后的真正老板。

“纽约证券交易所和纳斯达克（Nasdaq）背弃了投资者及辛勤工作的美国人托付给他们的责任”，班农说，“这是可耻的，应该立即终止所有这一切。”

上市公司3年内未遵守审计规定必须除牌

6月5日，美国参、众议员各自提出法案应对这个问题，提案议员包括参议员马可‧卢比奥（Marco Rubio）、汤姆‧科顿（Tom Cotton）、罗伯特‧梅南德兹（Robert Menendez）和陆天娜（Kirsten Gillibrand），以及众议院议员迈克尔‧康纳威（Michael Conaway）、提姆‧瑞安（Tim Ryan），以及麦克‧加拉格尔（Mike Gallagher）。

两院的法案都要求在美国证券市场挂牌的外国公司，必须在3年内向美国监管机构提交审计报告，或者符合更多的财务披露要求。如果不遵守，将会被要求从美国证券交易所下市（除牌）。

据卢比奥引述摩根士丹利研究（Morgan Stanley Research）的分析，法案如果获得通过，将有800多家中国公司可能受到影响。

所有在美上市公司 都必须遵守美国审计规定

美国规定，在美国证券交易市场挂牌的公司，无论是美国公司或是外国公司，都必须遵守美国法律，包括定期向美国证券交易委员会（U.S. Securities and Exchange Commission）提交经审计过的财务报表。

根据《2002年萨班斯-奥克斯利法》（the Sarbanes-Oxley Act of 2002）的要求，负责审计上市公司财务报表的专业人员，无论是在美国的审计员还是在其它国家的审计员，都必须向“上市公司会计监督委员会”（Public Company Accounting Oversight Board，简称PCAOB，也称美国公众公司会计监督委员会）注册以及受其管辖，包括接受PCAOB的定期审核。该定期审核的目的之一为评估审计员是否遵循美国法律及专业标准，对美国上市公司进行审计工作。

根据美中经济与安全审查委员会（The U.S.-China Economic and Security Review Commission）的报告，截至今年2月25日止，在美国纳斯达克（NASDAQ）、纽约证券交易所（New York Stock Exchange）和美国证券交易所（NYSE American）三大交易所挂牌的中国公司总计有156家，市值总价达1.2万亿美元，其中至少11家是中共持股超过30%的国有企业，包括中国石油天然气股份有限公司、中国石油化工股份公司、中国人寿、中国电信、中国东方航空、中国南方航空、华能国际、中国铝业、上海石化、中芯国际、广深铁路。

去年，美国证券交易委员会和PCAOB向投资人发出警告，指出美国监管机构无法查核在美上市中国公司的审计员及相关审计工作，是否符合美国规定及标准。

根据PCAOB去年更新的名单，在美国上市的外国公司中，大约250家公司的审计及财务报表无法被核实，绝大多数都是来自中国或香港的公司，包括阿里巴巴及百度等。

“不应该再容许北京阻止在美国上市的中国公司遵守（美国的）财务透明及责任的相关法规。”参议员卢比奥在一份声明中说。

他表示，中共的做法使得美国投资者面临风险，以及损害美国市场的完整性。

“对于在我们证券交易所上市的公司，美国投资人应得到充分的透明度。”参议员陆天娜在一份声明中说，“如果中国（中共）拒绝遵守国际透明度准则，那么中国公司就不应该进入美国市场。”

如果中共不配合 美两党议员将采取行动

罗金在文章中说，中共要想容许中国公司配合美国的法规并不存在困难，但是多年来有关这个问题的双边谈判尚未获得任何进展，川普（特朗普）是否将这个问题纳入美中贸易谈判，目前尚不清楚。

不管如何，最重要的是，华盛顿对中方滥用美国机构的容忍度，正在迅速消退，共和党及民主党不约而同地呼吁，应要求中共和中国公司尊重及遵守基本法律和标准。

如果中共不愿意就此问题与美方进行谈判，国会要求联邦政府采取行动的声音会越来越大，并通过立法严格执行。#

责任编辑：李缘