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加州会计师林懿 理财懿点通

湾区会计师分析:英达触犯了哪条美国税法?

拆分现金,违规存款,最高可罚50万

华人需要入境随俗,了解美国税法,方能顺利成就美国梦。(Scott Olson/Getty Images)
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【大澳门威尼斯人赌场官网2017年04月18日讯】文:林懿・CPA加州注册会计师
知名演艺人士英达被控拆分现金违规存款。英达触犯了哪条美国税法呢?加州注册会计师林懿说,美国国税局规定对于每次存款超过一万美元的现金,需要向国税局申报表格8300。目的是防止利用现金逃漏税及洗钱。违规最高可罚美元五十万元及处以最高五年的监禁。华人需要入境随俗,了解美国税法,方能顺利成就美国梦。

英达被控拆分现金违规存款一案,震惊华人圈,也引发了诸多热议。到底英达触犯了哪些美国国税局IRS(Internal Revenue Service)及其他执法机关的禁忌?一般民众要注意哪些事项以免误触法网?

据媒体报导指出,英达在2011年4月到2012年3月间,把46.4万分50次存入4家银行的6个账户之中。指控书中还提到英达每次入境都携带3万到7万的现金,共带64万美元。2017年2月16日,英达在康州达成和解,并且缴交国税局11.3万的欠税及相关的罚款。

很多人讨论说英达只是分批去存自己在中国赚的钱,并且这些钱也应该是税后的合法所得,又非买卖毒品、赃货之类的非法所得,何罪之有呢?

与国税局交涉时,当事人的意图往往是判断的关键

在与政府机构,例如与美国国税局进行交涉时,当事人意图为何,往往是判断的关键点所在。在这个案例当中,因为当事人明白,一次现金存款若是超过1万元,则银行需要提交一份现金报告。而当事人为了规避该项申报的规定,而拆分存款。因此被判违规的拆分存款。

多数人会有这种想法,多一事不如少一事。例如海外账户申报规定:若是现金及有价证券的最高点加总超过一万美元,则需列报给国税局。有许多人为了规避此项申报标准,而想方设法逃避国税局的申报要求,因此惹上麻烦的大有人在。近日也有一名华裔男子因为在车内携带数万元的现金,但是没法交代现金的来源,而暂蹲苦牢的例子。

企业单笔交易收到超过一万美金现金,也要向国税局申报

国税局对于企业也要求,若是在单笔交易中收到超过一万美金的现金,则需要向国税局申报表格8300。但是银行本票、旅行支票等等,则不在其列管范围。其目的是为了防止利用现金的逃漏税及洗钱。若是没有合理原因而未报表格8300,则最高可以罚到50万元及最高5年的监禁。

遵守国税局的申报规定,并不意味会缴大笔税款

综上所述,不论是企业或是个人,都需要能合理且有效的解释现金的来源及其流向。而且遵守国税局申报的规定,并不一定意味着会缴上大笔的税款。因为有许多税法或是租税恊定可以助您省税。

总之,入境随俗,方能成就您的美国梦。

有税务疑问,欢迎联络硅谷会计师林懿Yi Lin, CPA
电话:(408)279-9988 或(408)725-1700
电邮:yilincpa@gmail.com
Chang and Lin Accountancy Corp.

责任编辑:李欧

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