【大澳门威尼斯人赌场官网2017年01月26日讯】（大澳门威尼斯人赌场官网记者周行多伦多综合报导）加拿大政府一直在努力追讨逃税，不过，一份调查报告显示，国际“避税天堂”在利用加拿大实施他们的逃税计划。

巴拿马密件（Panama Papers）被逐步公布于众后，加拿大政府去年5月份称，他们已经获得全套巴拿马密件，并打算利用这些文件来启动审计行动，追查可能的逃税行为。不过，该文件最新被挖掘出的细节，却显示加拿大成了海外逃税的工具之一。

CBC/加拿大广播电台和《多伦多星报》的联合调查称，他们发现有数十个案例，那些世界各地的税务顾问都在兜售加拿大空壳公司，用来帮助掩盖客户的资产和业务交易。

CBC的报导称，虽然加拿大离那些有棕榈树海滩的传统离岸避税地很远，但已悄然成为国际税务骗子喜欢的地方，他们利用加拿大的双重优势–良好的声誉及允许私人公司保持所有权秘密。

有关政策包括，在联邦或省注册的公司，不必登记其真正所有者和运营者的名字，可以只登记傀儡董事的名字，这些董事唯一做的事，就是在文书上提供他们的名字；一些省份允许某些类型的公司（有限合伙公司），在它们的所有者不住在加拿大的情况下，不必在加拿大纳税。

另一个吸引海外逃税者的，是加拿大在全球金融界的良好声誉，使在这里注册的公司不太可能吸引政府、司法机构及海外税务机关注意。

“加拿大行动”

所披露的一个案例发生在2012年秋季，AK Drilling International 的首席执行官Steve Petrovich飞往巴拿马，与Mossack Fonseca律师行的律师会谈，讨论将资金从其在秘鲁的业务转移到母公司在瑞士的账户。

会谈结束后，Mossack Fonseca推出了内部通讯“加拿大行动（Operacion Canada 2012）”。 该行动主要包括2笔现金电汇，第一笔发生在2012年12月，AK Drilling International 将70万美元从秘鲁汇到Mossack Fonseca在巴哈马的一家信托公司。Mossack Fonseca扣除了9％的佣金后，将余下的63.7万美元汇给了AK Drilling International在瑞士苏黎世的账户。

在接下来的几个月中，Mossack Fonseca员工造出了他们在电子邮件中所称的“故事”，以“证明”这些资金的转移合法。所造的东西包括在各种空壳公司之间的电子邮件通讯、合同及发票。

到2013年4月，Mossack Fonseca通过制造一张由加拿大魁北克省公司9203-9619 Quebec Inc. 签发的接近70万美元的假发票，来结束这个“故事”，收费的理由是战略实施研究、分销和营销程序。发票的日期被倒推到2012年12月，就是这笔钱被电汇到瑞士的时间。

这种详细的安排，隐藏了AK Drilling International如何将资金转到海外的过程，给人造成这笔钱去了加拿大魁北克省的错觉。CBC称，但是，这家魁北克空壳公司没有向税局申报这70万美元的收入，在巴拿马文件中，也没有证据表明，这笔钱在秘鲁或加拿大缴了税。Mossack Fonseca及Petrovich在多次要求后，都没有给出回应。

魁北克公司9203-9619 Quebec Inc.不止做了一个这样的“生意 ”，巴拿马文件包含了这家公司另外16个几乎相同的合同，涉及9203-9619 Quebec Inc.与其它在南美洲的公司价值310万美元的业务。

加拿大被利用

加拿大不是富人存钱的“避税天堂”，而是被当作一种工具，在这里造出一个掩人耳目的故事，有完整的文件记录，目的是隐藏资金真正的去向。

CBC的报导称，多伦多税务律师加布特（Jonathan Garbutt）用“洗白”来描述这种做法。加布特的解释是，因为他们有一个公司在加拿大，其它国家的银行或机构会假定它是合法、没问题的，因为它在加拿大，像雪一样纯。“他们试图假装自己是加拿大的 ，但其实不是”。

加拿大的相关政策很具吸引力，所泄漏的记录显示，Mossack Fonseca 把加拿大宣传为“创建税务规划结构，以达到缴税最小化的好地方”。并向那些海外客户收取数千美元的服务费，为他们建立空壳公司。

通常情况下，任何加拿大公司都必须缴纳收入税，但Mossack Fonseca的一名董事总经理在2010年8月向同事发送的一封电子邮件，描述了空壳公司如何绕开纳税。具体做法是，“每年他们只需提交带有虚假信息的年度报税和年收入声明，只需写上，这家加拿大公司没有活动”。并称加拿大政府税收系统不可能为每一家公司去调查这些信息。

上述的逃税计划2012年被推销给了南美的采矿公司AK Drilling International，在魁北克注册的空壳公司被用来做掩护。

协助避税机构推销加拿大

Mossack Fonseca不是唯一推销加拿大空壳公司的机构。许多税务规划师在网上宣传这种做法的保密及税收优势，称在加拿大设有限合伙企业是“最新的选择”。

总部设在苏黎世的独立税务顾问莫里斯（Mark Morris）表示，许多公司正在转向加拿大。“每个人都喜欢加拿大，因为它不被视为避税天堂”。

一家波兰公司在其网站上称，使用离岸公司的主要困难，往往是因为公司在偏远的岛屿上创建所带来的负面形象，在加拿大创建的公司就不一样了。

据多伦多星报报导，一家瑞士公司的网站介绍说： “加拿大是遵守税务规定的规划的最佳目的地，因为它没有离岸公司的负面声誉，与避税或逃税也无关。它是迄今为止最好的中立管辖区之一，提供了离岸的好处，但没有任何传统的离岸（操作）缺点。”

加拿大财长莫纽（Bill Morneau）为此做出了回应。据星报报导，莫纽称要与各省合作，增加公司注册的透明度。他说，作为政府，要保证“我们不为任何不适当的活动提供任何避风港”。#

责任编辑：滕冬育