【大澳门威尼斯人赌场官网2013年01月04日讯】夫妻资产超过两百万美金(或是个人资产超过一百万的人)或许适合成立“不可撤销的人寿保险信托(Irrevocable Life Insurance Trust, 简称ILIT)”，用这种信托来购买人寿保险，这些保险的理赔金不算在受保人的遗产中，且受保人的继承人可以用这些保险金来支付节省不了的遗产税。这样，可以避免子女为了支付遗产税，而抛售不动产和股票等。

这两年因为高额的生前赠与税免税额，设立ILIT的人减少。但即使生前赠与税免税额降低了，也不表示所有适合设立ILIT的人会毫不犹豫地就成立这类信托，购买人寿保险。

有些人担心自己年纪大了，现在受保的话，保费会很高，这点不尽然是真的。且有时相较下来，投入的保费和理赔金额相较下还是值得。

真正的困难点是，所购买的保单(insurance policy)好不好、承保的保险公司稳不稳等，很难以表面来判断。不少文献指出，即使是诚恳用心的保险从业员本身，也未必真正了解保险产品的优缺点或保险公司的财务体质。很多人也认为保险从业员是拿佣金的，因此担心保险业者会提供偏颇的资讯、甚或怂恿和纠缠。

也就是说，客户对于成立“不可撤销的人寿保险信托”本身经常没意见，但当客户对保险产品没有信心时，他自然会拖慢成立ILIT来买保险的时间点。我想，欠缺这类知识的话，花时间学习适应该的。若是怕保费高或怕过不了体检，所以迟迟不采取行动的话，则就不应该。

最近，一个家庭找我成立ILIT，交谈之下，我发现他们不甚清楚保单和保险公司的状况，因此，我请教了资深理财顾问，并要求保险业者尽量用浅白的字眼、提供完整的事实来帮助这个家庭了解重要资讯，这是专业人士(无论是律师执照或保险执照)应尽的责任。

当然，隔行如隔山，超出一定的程度，我们可能始终无法理解，这时，我们得选择是否信赖专业。这时您雇用的专业人士是否有能力、有良心，就是关键了。

◆笔者王劭文出生于台湾台北，台湾大学法律学院及哥伦比亚大学法学院毕业，并获领纽约大学华格纳公共服务研究所最高等奖学金，主攻美国医保政策。领有纽约州律师执照，从事耆老保健及资产规划服务，联络请洽718-844-8560。

（责任编辑：钟鸣）