【大澳门威尼斯人赌场官网2011年09月05日讯】(大澳门威尼斯人赌场官网记者萧依莉编译报导)美国大学“529”预付学费计划,命名来源于美国国家税收法第529条,它是一种父母为小孩未来的大学学费预付投资计划。如果父母能提早开始投资“529”,有减税的优惠。几乎每州都提供有不同的“529”,有些州还有几种不同的计划可供选择。而且每个州挑选一个经纪管理公司来执行和处理投资者的账户。
为什么这个“529”计划有那么重要呢?是因它一切与税收有着息息相关。在“529 ”计划中,您所投的金额必须支付正常的所得税。但只要您是用它来支付小孩的大学学费、杂费、书籍费及食宿费用,资金账户所得之盈利不必付税。在节税方面,纽约州提供税收扣除每年高达1万美元;在北达科他州,如果夫妻共同报税,也是1万美元;而伊利诺州则高达2万美元。
而且该计划不像乐富税收退休账户(Roth IRA)那样,影响到父母的高收入。在“529”中,父母过高的收入不影响到税收优惠。
您在本州的大学储蓄资金投资,实际上都由经纪公司来处理。投资者不一定得参加所居该州的“529”计划,若喜欢别州推出的计划也可以加入,但如此一来就享受不到本州居民的减税优惠了。
父母可以选择通过顾问直接购买计划,而且价钱可能便宜些。但有些人喜欢跟管理公司购买,基于能与顾问讨教和有专职顾问管理您的投资。
“529”预付学费计划主要有两种:
1. “预付计划”:这个计划可选择一次性付清一年的预存学费,或分数次付清,有效地以今天的价格来锁定未来的大学学费数额,不过这个特权在有些州就需要多支付一些。
2. “投资计划”:“预付计划”听起来很诱人,但“投资计划”会是个更好的选择,尤其是对有年轻子女的父母来说。投资计划”能让个人掌握自己的投资资金,及赚来的钱能用于小孩未来的各种教育费用。
必须的话,父母可以把529资金用于非教育需要,但必须支付普通收入税率,加上支付10%的罚款给政府。但有个例外,如果一个小孩拿到奖学金后,成为伤残或死亡,父母把钱领出时可以不受处罚。
假如担心过早开始投资预存学费会错过您家小孩拿财政援助,请放心。一般联邦援助资格的计算公式,假设父母每年只用529预存总额的5.64%来支付大学费用,因此影响不大。此外,财政援助与一个家庭的收入息息相关,因为没人能肯定地说10或20年后他们的收入会有多少。而且,大多数的援助只是种贷款而已。
此外,父母不必担心对529账户投资太多资金,因为额外的钱可用来支付孩子毕业后的继续深造费用,而且每年一次可以变更529账户的受益人。与此同时,您可用第一个出生孩子剩余的钱,变更至您第二个小孩的名字,或者30年后您的孙子也可继承该账户。甚至当您退休后兴致来时,也可用529投资计划去选些自己喜欢的课程。