【大紀元2月18日訊】(大紀元記者吳明翰綜合報導)投資型保單目前完全免稅，不過，未來的新保單，如果投資比重過高，也要「分離課稅」，稅率最高10%。台灣行政院賦改會17日討論金融商品課稅問題，有關投資型保單課稅，賦改會委員陳沖提書面意見表示，如投資型保單課稅採適格與非適格作法，金管會將視實際情況配合修正相關規範。

賦改會期中報告討論對投資型保單課稅，由於投資型保單是投資加上保險，財政部次長張盛和說，將來會針對投資比重比較高的產品，採分離課稅，學者建議稅率最高不超過10%。

金管會主委陳沖指出，投資型保單課稅問題牽涉廣，如果未來經充分討論認為投資型保險課稅制度必須調整，也應循修法途徑解決，基於信賴保護原則，未來稅制改革建議，應以不影響既有保單權益為原則。

陳沖表示，未來如財政部政策上採門檻法則區分適格與不適格保險作法，對投資型保險予以徵免相關賦稅，金管會將視實際情況需要配合修正「投資型人壽保險
商品死亡給付對保單帳戶價值之最低比率規範」。

金管會是在民國96年10月實施投資型保單最低比率規範，規定被保險人到達年齡級距及應適用最低比率，其中被保險人到達年齡0歲到40歲，比率為130%；41歲到70歲為115%；71歲以上為101%。這是否會成為課稅標準，有待金管會和財政部協商。

目前的金融商品課稅不太一樣，存款利息享有27萬元免稅額度；股票免所得稅，但有千分之3的証交稅；債券利息分離課稅10%；國內基金免稅，海外基金明年起因為海外所得課稅也要一併課稅；不動產証券化商品REITs的利息分離課稅6%。

目前的投資型保單完全免稅，「投資帳戶」屬於保戶，不屬於保險公司，課不到營所稅，而保戶投資賺了，也不用所得稅。
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