【大紀元10月17日訊】（大紀元記者秦飛綜合編譯) 傑弗里‧切尼克（Jeffrey Chernick）是一家亞洲玩具製造廠在紐約的代理，與數百萬普通美國人一樣，他從銀行帳戶中開支票支付費用。但他的帳戶開在一家瑞士銀行，而帳戶名稱為一家在香港註冊的公司。

《今日美國》報導，他從這家香港公司提取總值28萬5千美元的支票，帶入美國存進國內的商業帳戶。而他沒有把這些轉帳報告給美國國稅局（IRS）。

根據美國國稅局的海外特赦計劃，沒有誠實申報海外帳戶的納稅人在本週四截止日前向國稅局申報，得以免於被起訴。隨著國稅局加大力度審查海外逃稅，70歲的切尼克向聯邦檢察官和稅收機構承認了他的逃稅行為，他在7月承認申報錯誤的稅單。他將在10月30日上庭，面臨三年監禁和最高25萬美元的罰款。

從切尼克逃稅的細節可看出美國人每年共逃稅1千億美元的祕密交易方式。

逃稅者在瑞士、香港和開曼群島的銀行內開設了商業帳戶，富有的美國客戶通過海外銀行、海外金融顧問和律師的幫助來逃避向IRS申報財產。

9月IRS對一項為期6個月的赦免計劃進行了延期，這一於10月15日結束的計劃向自首的海外帳戶持有人提供寬大處理，對自首者進行較低的民事處罰，多數人可免予刑事起訴。

IRS稱9月已有3千多人自首。很多人都是瑞士聯合銀行（UBS）－瑞士最大的銀行－的客戶，這一銀行的客戶是美國查稅的首要針對目標。

這些客戶都是什麼人？他們是如何把財產轉移到海外的？

例如切尼克，他是紐約州斯坦福維爾（Stanfordville, N.Y）的居民，記錄顯示他在1981年以一家名為JCHERN的香港實體的名義開設了海外帳戶。

當他需要用錢時，他把海外帳戶中的資金用銀行支票隨身攜帶回美國，存入國內名為傑弗．切尼克公司（Chernick Inc.）的帳戶中，他在國內的公司名義上是香港玩具製造廠的代理。

在至少10年中，切尼克通過電話、傳真、電子郵件，偶爾在美國旅館、在蘇黎世與UBS銀行家及其他瑞士金融顧問見面等方式，打理在瑞士和開曼群島的帳戶。這些金融顧問中包括瑞士銀行家舒馬赫（Hansruedi Schumacher）及瑞士律師裡肯巴赫（Matthias Rickenbach）。

法庭記錄中寫道，在與切尼克的會面中，舒馬赫與裡肯巴赫「穿著像遊客，以避免檢查」。舒馬赫與其他兩名UBS客戶顧問在給切尼克財務報表前，在文件記錄中隱去了他的名字和帳號，「以免使他們與切尼克的海外帳戶相聯繫。」。

現在，作為最高刑罰，切尼克必須重新遞交2001至2007年的漏稅，並為他自己及其它相關實體補繳稅款、利息和罰款。由於沒有申報海外帳戶，他將面臨銀行帳戶最高餘額的50%的罰款。

佛羅里達坦帕市一位幫助申報海外帳戶的律師夏普（William Sharp）說，從海外親屬處繼承遺產的美國人，包括死於納粹大屠殺的親屬，是尋求IRS赦免的最大群體之一。

稅務律師說，另一個大型群體是在歐洲生活和工作時開設海外帳戶的美國人。如一位加州商人說，他90年代早期在英國工作時曾把約60萬瑞士法郎的資金從國內轉到UBS。

該名商人說他在網絡公司崩潰時擔心美國經濟，從而把錢轉向國外。由於IRS仍在審查他的申請，他不願透露姓名。

《今日美國》報導，RS局長舒爾曼（Douglas Shulman）週三在赦免計劃即將到期的前夕說，目前約有7500名海外秘密帳戶持有人向IRS申請赦免，他同時宣佈將再次嚴查海外逃稅。

舒爾曼說，這些海外帳戶的金額從1萬美元至超過1億美元，帳戶來自70餘個國家，遍佈除了南極洲之外的各大洲。

他說一些申請人報告了繼承的財產，另一些人報告了國際業務轉帳以及隱瞞的企業利潤和海外收入。在赦免計劃中，申報了海外帳戶未付稅的申請人將面臨：至少支付６年的稅款和利息。

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