【大紀元1月28日訊】（大紀元記者曹香編譯）如今人們壽命增長，因此退休的日子也就長了， 那麼這段退休日子的生活費用從何而來？住在美國的移民，如果光靠社會福利金那可能還是比不上退休之前的收入。這時所謂的401(K)計劃就派上用場了， 以下提供美國聯邦公民信息中心 (www.pueblo.gsa.gov)的資訊供你參考。

什麼是401(K) 計劃呢？

401(K) 是在你工作時，雇主提供的一種退休儲蓄計劃，退休後，你能領多少就看你當初讓公司為你儲存多少，和你自己如何用這筆錢所作的投資收獲如何了。

401(K)計劃的名字是來自於美國聯邦政府稅務法中的一個章節中的一條法規，那就是由僱主為員工們所設立的一個退休計劃，與自己所設立的 IRA (Individual Retirement Account)退休計劃相似。在你的工資尚未扣稅以前，你可以存一些錢進401(K)計劃賬戶內，通常你的公司也會放一筆基金進去。這一筆錢在你未動用之前都是免稅的。一般來說這一筆錢除非有特殊情況，在你59.5歲以前是不能動用的。

除了州政府和地方政府之外，一般在免上稅機構(tax-exempt organizations)工作的員工都可享有401(K)計劃。許多非營利機關，例如醫院、社會福利機關、圖書館、公立中小學、大學是享有403(b)計劃。有必要你可以去查詢此計劃403(b)的內容。

401(K) 計劃的好處

*所有你自己或公司為你存入此計劃的錢，在你未領出來之前都是免稅的，因為你有此計劃，你需在扣稅前的總收入中儲存一筆錢，因此你的總收入就少了，你被扣的所得稅就減低了。但是社安稅與醫療稅(Social Security and Medicare taxes)還是要交的。 當你從401(K)中把錢取出來之時，通常都是退休的時候，你可能為這筆錢所要交的稅率已降到較低層，所以就只要交較少的稅金。

*401(K)中的錢可以任你自由支配，當你離開現職時，你可以選擇處理這筆錢的方法，例如；存入私人的IRA帳戶，或新僱主的退休計劃中，或將錢取出來。但是要記住，如果在59.5歲以前取出這筆錢，不僅要補交稅還有10%的罰款。如果這筆錢是存入其他同樣性質的計劃則沒有處罰金。

*你也許能從這401(K)中的基金借錢(loan to yourself)，並且無稅無罰款。

*你的僱主有時會為你存一筆相對基金，例如如果你每月存100美元， 你的僱主

可能會存入50美元，這一數目依計劃而有所不同， 因此你的退休存款就會多得多。

存多少錢？

存錢的多少因每一家公司的規定不同而有別，美國稅法上也有規定每年每人最高的存款數。 如果你現在50歲或50歲以上，你可能可以多存一些。

你的僱主並不一定會存一筆相對基金(matching contributions)。而有此福利者，一般僱主的相對基金比率是，為你存入你自己存款的25%到50%為準，但有一定的上限。你自己存入此計劃的錢是完全屬於你的，而僱主的相對基金則是在有條件的情況下才能屬於你的。比如說你要服務三年，或服務兩年，能擁有50%，三年之後才擁有100%。 也有的計劃並沒有這些限制。

通常參加401(K)計劃的資格是什麼？一、你是公司的合法雇員，而公司也有此計劃。二、21歲以上。三、在公司工作了一定的期限。

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