陳笑梅保險與投資專欄(82)

公司股票在退休計劃中的處理問題 (二)

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【大紀元6月3日訊】(接上期)

四. NUA條款是否適合你的情況:
  
NUA條款在降低付稅水平上很有吸引力,但它並不一定適合每個 人的具體情況。

  1. 股票增值速度:NUA條款主要益處在於降低對股票增值部份的繳稅水平。如果股票沒有明顯增值,在稅法上獲利是很有限的。
  2. 立即繳稅義務:利用NUA條款需要對增值部份立即繳稅。雖然總繳稅額可能低於轉換IRA帳戶方式,但如果一時不能一次性繳付稅單,那也不是持股人可行的一個選擇。同時還要注意,一次性較高提款可能會提高繳稅水平。
  3. 所得稅繳稅水平的高低:如果你的所得稅水平較高,所得稅繳稅
  與資本長期增值繳稅水平相差大於所得稅較低者,此種情況更適合選用NUA條款。
  4. 多種選擇:如果你的退休計劃已經分散投資,選用NUA也許適合你。然而如果你大部份退休資金都在公司股票中,你即可以將股票轉入IRA帳戶,而到59歲半後將部份股票在IRA帳戶中賣掉,也可以立即在僱主的退休計劃中賣掉部份股數,將現金部份轉入IRA帳戶。多種方式的選擇可能更會滿足你的需求。
  
五. 應用NUA條款的細則:

  1.公司股票的提取必須是一次性,不能分期獲取。
  2.股票必須以證券形式(in-kind, Certificate form)提取,NUA條款不允許分期付出或以現金形式提取。
  3. 如果你過去已經將公司股票轉入IRA帳戶,在本次離開公司時再次轉股票進入IRA帳戶,NUA條款是不准許的。
  4. 如果你小於59歲半,公司股票的提取會導致10%的罰款。
  正像我們所瞭解到的,NUA條款對於某些投資者帶來很大的利益, 但不一定應用於所有情況。要知道是否適合你的具體要求,還要與有關專業人員進一步討論。(完)
  
如需詳細資料,請與投資保險經紀人陳笑梅聯繫。
  地址:New York Life Insurance and Annuity Corporation
  5607 Glenridge Drive Suite 600,Atlanta, GA 30342
  電話: 770-622-5854 手機: 770-605-3737
  電子信箱:xchen@ft.newyorklife.com
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