【大紀元3月28日訊】自由時報記者陳麗珠／專題報導

婦幼節即將到來，對多數媽媽而言，人生的重心大都放在家庭上面，為了讓子女的生活更有保障，媽媽對個人保險的規劃不可少。

媽媽的保險規劃，通常應包含健康醫療險、意外險、壽險等基本保險支出。其中醫療險至少需達日薪的1.5倍；如果常常需要外出跑業務，意外險更應足夠；壽險保額的多寡，要看媽媽負家庭主要經濟來源重任的情況，以夫妻兩人分計，建議媽媽壽險保額至少達家庭年收入的六成以上。

外商投信主管表示，以時下環境觀察，無論是單親或已婚的婦女，賦閒在家的比率低，大都是在職場打拚，也可意識到職場競爭越來越激烈的態勢。昔日僅以男性為主體的中年危機，現在也轉移到婦女身上，如何避免中年失業，經濟失去依靠的窘境，及準備退休後的生活費，都需趁著有收入時，透過適當資產規劃，以確保生活無虞。

外商投信主管認為，媽媽們的資產規劃可區分為二大部分：一是保險，一是理財。保險須買足夠的健康醫療險、壽險、意外險等，其中健康醫療險是因彌補健保不足，而且健保財務狀況很差，政策能否持續變數極大，媽媽應該自己建置基本的防護網，一旦發生特定疾病或重大疾病時，才可安心養病。

外商投信主管說，到底要買多少的商業醫療保險才算足夠，可從日薪來估算。考量部分企業病假不給薪，如果住院還得支付費用，等於是生病無法上班、還得花錢，所以，媽媽們的醫療保險必須高於日薪的1.5倍。例如一天日薪2,000元，當住院一天，保險公司會給付3,000元，就已有基本保障；另外，對於女性特定的疾病，如子宮頸癌、乳癌等保險也應強化。

壽險保費額度以家庭收入來衡量，約是家庭年收入的十倍，夫妻兩人可以各佔一半，但如果是家庭經濟最主要來源者，應加重壽險比重。例如媽媽收入較高，媽媽的壽險保額就至少要佔六成，特別是肩負房貸的家庭，更應該留意壽險保費額度。

至於從事業務性質的媽媽，常常在外面跑業務，例如房仲業、保險業等，在意外險部分應該買足，以避免意外事故發生，子女年紀太小，無法自立，導致生活漸入困境。

宜挑具備特定題材者

記者陳麗珠／專題報導

全球股災過後，老媽的理財術應該如何調整？銀行理專直言，海外投資獲暴利的時代已過去了，老媽投資理財首重穩健，今年應重視台股選舉行情。

理專舉例，以30萬元資金來說，台股科技型基金可以配置一半，以分批承接方式介入，報酬率應該有10%左右；亞太地區的高股息基金也是好選擇；新興市場最好採定期定額投資，比較可分攤風險。

銀行理專表示，SARS過去後，近幾年全球股市大幅翻揚，投資什麼，幾乎都賺，每年獲利20至30%的情況普遍。但經過四年的飆漲後，全球股市不可能再繼續一路漲，預期漲勢將會趨緩，投資人必須放棄過去暴利的想法，資產配置宜挑具備特定題材者。

例如不動產相關基金，主要是該等基金大都投資商用不動產，商用不動產的租金合約屬於長期性，不僅還有行情，租金也比較穩定；高股息基金因為選股策略是以配得出高現金股利的公司，大都是體質不差的公司，現金流量足夠，如果沒有賺錢，企業要配高額現金股利機率並不高，大都配股票股利，以印股票、換鈔票。

另外，值得注意的是，台灣即將在2008年進行總統大選，一般預料，下半年起，藍綠各黨會推出利多政策，吸引選票，利多也將圍繞著台股，大盤指數表現空間不會太差。加上科技業庫存降低、Vista效應，高達數千億元現金股利回到股東身上，資金行情無虞。

銀行理專建議，如果屬於穩健型媽媽，以手上30萬元資金進行配置，可分批承接台股科技型基金，比重可佔到一半，年收益率應有10%；另三成可配置高股息基金，選擇亞太地區高股息基金為主，年收益率約5至6%；剩餘二成可考慮不動產概念的基金，年收益率與高股息基金相近。

如果對新興市場仍情有獨鍾的積極型媽媽，銀行理專認為，採取定期定額方式介入，比較可以控制風險；或分散配置具備替代能源概念的原物料，例如玉米等。

善用免稅額、扣除額

記者陳麗珠／專題報導

兩頭燒的就業媽媽們，除必須做好保險及理財規劃，節稅也是應謹慎留意的重點，今年報稅扣除額規定已做調整，報稅時可別扣錯了。

大型銀行主管表示，今年5月報稅季節，因應勞退新制自提的6%退休金及健保費可全額扣抵；如果是單親媽媽，單身標準扣除額已從4.4萬提高至4.6萬元；如果是夫妻合併申報，標準扣除額提高至9.2萬元，都是節稅重點。

大型銀行主管說，年薪在60至80萬元，屬於中產受薪階級的媽媽，今年申報綜合所得稅時，可以節稅的免稅額及扣除額都已提高。以往列舉扣除的保險費每人每年只有2.4萬元，今年仍然不變，但新增一項健保費可全額扣抵，不受金額限制。如果一個月薪四、五萬元的婦女，約可扣抵七、八千元左右，多少可節省所得稅款的支出。

負擔比較重的單親媽媽，單身標準扣除額也由去年的4.4萬元提高至4.6萬元；至於夫妻合併申報者，扣除額更優，由原來8.8萬元提高至9.2萬元；如果家中有扶養70歲以上的親屬，免稅額也調高至11.55萬元。

但提醒媽媽們，因應勞退新制自提6%的退休金，因為企業開立的扣繳憑單中，已在薪資給付總額中，將員工自提的6%先行扣除，報稅時就不需再減除自提的6%。

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