【大紀元4月8日訊】自由時報記者陳麗珠╱專題報導

面對龐大的子女教育費用，小朋友理財一定要掌握越早規劃越好，及穩健投資的兩大重要原則，理財標的例如以定期存款、6年期年繳保單、定時定額共同基金等為主，資金配置為3:5:2的比例，其中，定時定額基金因為仍具有風險性，配置不宜過高，並隨時依照當時商品波動情況，進行適時調整，或投入其他股市、外幣等商品。

銀行業者表示，隨著現代家庭的小孩越生越少，父母對子女的教育也更著重品質，因此小孩的教育費用，成為一般家庭極大部分的支出，如何為小朋友進行教育基金的理財規劃，也是家庭理財相當重要的一環。至於小朋友理財因為屬於長期投資規劃，理財風險要盡量壓到最低，不能動不動就「lost」（減損 )，以一般中收入戶的家庭而言，父母為小朋友規劃的教育費用，只要每年贈與金額不超過100萬元，都可免繳贈與稅。

銀行指出，選擇小朋友理財商品約可就三大部分進行，其一是現金贈與，每年父母各100萬元以內的贈與額度，可採取定存方式存入小朋友專屬帳戶，但以這種理財方式產生利息收入後，所得稅申報時需列入綜合所得申報，只要每年不超過27萬元，就不會產生所得稅負擔。

第二是6年期年繳保單，依照目前市面上6年期保單，預定利率都在2.5%至2.8%，相較於近期調升後的1年期定存利率1.7%還要高許多，利息頗為優渥，還可列入保險費列舉扣除，但應避免提前解約，放滿6年才能具有利基。

第三為定時定額基金投資，除非對商品走勢非常有把握，否則為小朋友儲備教育基金的投資，應盡量避免單筆投入，以達到降低風險，若為海外基金投資，要留意匯率的風險，不要賺到了股息，但換回新台幣時卻損失大筆匯差，並且選擇定時定額投資後，可根據當時市場較具獲利性的商品進行彈性的調配。

整體而言，銀行業者建議，父母為小朋友規劃教育基金的長期投資考量，需以盡量降低投資風險為要，只要賺取合理報酬即可，扣除通膨之後約比定存高個2至3倍，就應是可接受的商品。

(//www.dajiyuan.com)